V dnešnom článku si uvedieme častú situáciu, s ktorou sa stretávame v praxi, keď začínajúci podnikateľ poskytuje marketingové alebo IT služby. Založí si živnosť, dohodne spoluprácu na projektoch a začína pracovať. Aké povinnosti mu môžu vzniknúť, čo sledovať a ako postupovať.
Dodávam služby na Slovensku
Po založení živnosti si podnikateľ dohodne práce s odberateľom na základe zmluvy alebo objednávky a tieto služby začne dodávať. Príklad uvádzame pre grafikov, programátorov, marketingových odborníkov a podobne, ale platí to aj pre iné obdobné služby. Na základe vykonaných prác bude živnostník vystavovať faktúru bez DPH, keďže nie je platcom DPH. Uvedie svoje pridelené fakturačné údaje vrátane IČO a DIČ. Nerozlišuje, či vystavuje faktúru na slovenského občana-nepodnikateľa alebo na slovenskú firmu. Faktúra bude rovnaká. Netreba však zabudnúť na vyplnenie všetkých potrebných údajov, ktoré na faktúre majú byť. Následne faktúru fyzicky alebo elektronicky odošle. Fakturácia môže prebiehať za každú dodanú službu, týždenne alebo na konci mesiaca jednou faktúrou. Je to na dohode medzi dodávateľom a odberateľom. Už len počkať na úhradu vystavenej faktúry. Povinnosťou podnikateľa je sledovať svoj obrat za posledných 12 mesiacov a v prípade, že prekročí hranicu 49 790 € tak sa registrovať na platiteľa DPH.
Dodávam služby do zahraničia v rámci EÚ
Podnikanie sa rozbehne, zvyšuje sa dopyt po službách, znalosť jazyka dovoľuje pracovať aj pre zahraničné firmy, a preto sa živnostník rozhodne spolupracovať so zahraničnými firmami. Najčastejšie je to Česká republika, Rakúsko, Maďarsko alebo iná krajina z EÚ. Podnikateľ začne pracovať na projekte a príde situácia, kedy má vystaviť faktúru za svoje služby. Odberateľ poskytne svoje fakturačné údaje, kde bude IČO, DIČ a IČ DPH (VAT number). Tu si treba dať pozor. Mnoho podnikateľov vystaví rovnakú faktúru ako v prípade služieb na Slovensku. A tu dochádza k porušeniu zákona o DPH. Čo teda robiť, aby sa vyhol pokute a mohol fakturovať za služby do zahraničia?
Je potrebné vedieť, že keď živnostník dodáva službu do inej krajiny EÚ inej firme – zdaniteľnej osobe, tak sa ho týka zákon o dani z pridanej hodnoty a konkrétne §7a. Vzniká mu povinnosť registrovať sa podľa tohto ustanovenia na daňovom úrade, a to vyplnením žiadosti. Žiadosť sa zasiela elektronicky cez portál finančnej správy, kde by mal mať každý podnikateľ vytvorenú elektronickú komunikáciu. Žiadosť o registráciu pre pridelenie IČ DPH musí podať pred poskytnutím služby do zahraničia. Daňový úrad má do 7 dní od podania registrácie vydať rozhodnutie o pridelení identifikačného čísla pre DPH. Od dátumu pridelenia IČ DPH musí toto číslo uvádzať na faktúrach a zároveň informovať zahraničného odberateľa na faktúre poznámkou, že Prenesenie daňovej povinnosti alebo Reverse charge. Pozor živnostník sa nestáva platcom DPH aj keď disponuje číslom IČ DPH! Overiť si pridelné IČ DPH slovenských subjektov môže v zozname daňových subjektov registrovaných pre DPH. Takto dodané služby sa nezapočítavajú do obratu 49 790 €.
Registráciou povinnosti živnostníka nekončia. Ďalej je povinný podávať štvrťročný súhrnný výkaz daňovému úradu, a to elektronicky vždy do 25. dňa po uplynutí štvrťroku. To znamená, že ak v januári, februári a v marci roku 2022 dodal služby firme v rámci EÚ, tak do 25. apríla 2022 mal povinnosť zaslať súhrnný výkaz. Za neregistrovanie sa pred dodaním služby alebo nepodanie súhrnného výkazu znamená automaticky pokutu z daňového úradu, ktorá je minimálne 30 €, ale môže byť aj vyššia.
Dodávam služby do zahraničia v rámci EÚ, ale nepodnikateľom
Ak podnikateľ v IT oblasti dodáva elektronické služby inej firme v krajine EÚ, tak postupuje podľa postupu opísaného vyššie. V prípade, že podnikateľ dodáva elektronickú službu fyzickej osobe-nepodnikateľovi do zahraničia v rámci krajín EÚ alebo právnickým osobám neurčeným na podnikanie-nezdaniteľným osobám, tak nepostupuje podľa vyššie uvedeného postupu ak hodnota takto dodaných služieb prekročí hranicu 10 000 €. Hranicu je potrebné sledovať za kalendárny rok a dodania do všetkých krajín EÚ súhrnne.
Po prekročení hranice by mal podnikateľ vedieť o osobitnej úprave OSS, ktorá sa týka dodaní telekomunikačných služieb, služieb rozhlasového a televízneho vysielania a elektronických služieb zákazníkom usadeným na území Európskej únie. V tomto prípade je miestom dodania trvalý pobyt odberateľa, konečného zákazníka. Následne musí dodávateľ zdaňovať sadzbou DPH danej krajiny a využitím schémy OSS túto DPH aj odviesť do krajiny zdanenia. Podáva sa štvrťročne, a to pomocou elektronického formulára na finančnej správe. Táto povinnosť platí pre neplatcu DPH, registrovanú osobu podľa §7a, ale aj pre platcu DPH.
Otázky z praxe
1. Môže si živnostník, ktorý v roku 2021 vykonánaval podnikateľskú činnosť ako živnostník a časť roka bol na materskej, uplatniť nezdaniteľnú čiastku? Áno, nárok na uplatnenie NČZD živnostníkovi vzniká.
Spolu pre Vás tvoríme články na zaujímavé témy z oblasti účtovníctva, daní a miezd. Našou snahou je informovať Vás o novinkách, ktoré dopĺňame o naše poznatky a skúsenosti z praxe. Radi Vám pomôžeme a poradíme.
428 komentárov k “Som živnostník a dodávam služby do zahraničia”
Dobrý deň pán Ing. Sedliak,
píšete, že mojou povinnosťou je podávať štvrťročný súhrnný výkaz daňovému úradu, a to elektronicky vždy do 25. dňa po uplynutí štvrťroku. Chcem sa opýtať, ako si mám vybaviť elektronickú komunikáciu na DU? Mám vybaviť najprv registráciu a potom tú komunikáciu alebo opačne?
Ďakujem.
Grezniar
Dobrý deň p. Grezniar,
ak sa potrebujete súrne registrovať na DPH, tak by som najprv vykonal registráciu na uvedenom tlačive, ktoré podáte fyzicky na daňovom úrade. Následne by som sa pustil do vybavenia elektronickej komunikácie s DÚ na čo budete potrebovať získať ID používateľa. To sa registruje cez finančnú správu v sekcii Registrácia. Následne s pridelením ID musíte na daňovom úrade vyplniť Dohodu o elektronickej komunikácii s DÚ, kde k Vášmu ID pridelia elektronickú komunikáciu. Potom už budete všetky povinnosti podávať elektronicky.
Ak Vás registrácia ešte nesúri, tak môžete to spraviť opačne a registráciu podľa § 7a môžete podať elektronicky, čím ušetríte jednu cestu na DÚ.
Ďakujeme
Dobry den p. Sedliak,
Pred 3 mesiacmi som si otvorila zivnost a jednorazovo som dodala sluzbu firme v Anglicku. Tato anglicka firma nie je platcom DPH, kedze neobchoduje v ramci UK, ale iba mimo krajin EU. Co to pre mna znamena? Je miestom dodania sluzby v takom pripade Slovensko? Vznika mi registracna povinnost na Slovensku?
Dakujem.
Dobrý deň,
firma v UK by sa mala pred prijatím služby registrovať na pridelenie IČ DPH a toto by ste mali uviesť na faktúre, čím by Vám vznikla povinnosť registrovať sa podľa § 7a a podať súhrnný výkaz. V prípade, že ste dodala službu fyzickej osobe v UK, tak Vám táto povinnosť nevznikla.
Ďakujem
Dobrý deň, mňa by táto problematika zaujímala v prípade dodávania elektronických služieb (ebook) do EU – podnikateľom aj nepodnikateľom (občanom) z pohľadu slovenského neplatcu DPH. Neviem, či sa podáva súhrnný výkaz keď je služba podľa par. 16 a ako vlastne vyzerá faktúra z pohľadu DPH za dodávku pre občana v EU.
Dobrý deň, podľa mňa sa Vás týka §15, kde sa uvádza miesto dodania v prípade podnikateľa a nepodnikateľa. Keď budete predávať občanovi, tak miesto dodania je Vaše sídlo a keď podnikateľovi, tak miesto dodania je daná krajina, kde sa odberateľ nachádza. Tu máte povinnosť sa registrovať podľa §7a a uvádzať na faktúrach IČ DPH a poznámku, že ste registrovaný podľa §7a. Následne Vám vznikne povinnosť podávať súhrnný výkaz kvartálne. Občanom nemusíte uvádzať IČ DPH, ani poznámku a tiež sa tieto obchody neuvádzajú v súhrnnom výkaze.
Ďakujeme
Dobrý deň,
a netýka sa ma náhodou §16 odst. 14) a potom §68? Tento rok sa tam menilo niečo pre elektronické služby. Nemám v tom jasno. Vychádza mi to tak, že sa ma týka MOSS, ale nie som si istá.
Dobrý deň,
služba MOSS by sa Vás týkala len v prípade ak dodávate elektronické služby fyzickým osobám – občanom v krajinách EÚ. Inak Vám vzniká povinnosť registrovať sa podľa §7a a vystavené faktúry na zdaniteľné osoby v krajinách EÚ uvádzať v súhrnnom výkaze a MOSS sa Vás netýka.
Ďakujeme
Ing. Matej Sedliak
Aha, podľa §7a som registrovaná a ebook som ešte „nevypustila“, ale predpokladám, že odberatelia budú prevažne občania nie zdaniteľné osoby. Takže naozaj musím riešiť MOSS a faktúry zaťažovať DPH tej ktorej krajiny. No teším sa 🙁
Dobrý deň,
a ste si istá, že predaj ebookov je považovaný za dodanie elektronickej služby? My si myslíme, že sa jedná o predaj tovaru ako v prípade tlačených kníh len v inom formáte. Tým by ste sa vyhli systému MOSS.
Ďakujeme
Ing. Matej Sedliak
Dobrý deň,
pán Sedliak máte pravdu podľa vyjadrenia FS, kniha je tovar a nie ele. služba, ktorá sa eviduje cez MOSS. Ak by bolo len dodanie tovaru, stačí len registrácia podľa §7a a nie 4?!
Ďakujem.
Ing. Varnausová
Dobrý deň p. Varnasová,
podľa môjho názoru sa Vás netýka §7a ani §4. Tým pádom pri predaji elektronických kníh fyzickým osobám nemusíte byť registrovaná podľa zákona o DPH a postupujete ako keby ste predávali fyzickým osobám na Slovensku. Miestom dodania tovaru je §13 ods.1 písmeno c.
Ďakujeme
Ing. Matej Sedliak
Dobrý deň pán Sedliak,
ďakujem za užitočný článok, a zároveň Vás prosím o radu, ako je to pri poskytovaní služby (počítačová grafika) pre podnikateľa mimo krajín EÚ – napríklad USA alebo Kanada. Som povinný byť platcom DPH alebo sa len registrovať o pridelenie IČ DPH?
Vopred ďakujem za odpoveď.
Peter
Dobrý deň,
ak sa jedná iba o tieto krajiny tak Vám nevzniká povinnosť sa registrovať na platcu DPH ani podľa §4 ani §7a. Ak by ste aj boli registrovaný podľa §7a a podávate súhrnný výkaz, tak obchody do tretích krajín sa tu neuvádzajú.
Ďakujeme za otázku.
Ing. Matej Sedliak
Dobry den,
dakujem za skvele rady. Som v situacii kedy dodavam sluzby do EU neziskovej organizacii a bolo mi povedane, ze podla ich zakona sa pre neziskovu organizaciu nie je mozne registrovat pre ziskanie IC DPH / VAT ID. Mam teda postupovat ako pri fakturacii fyzickym osobam v zahranici?
Dakujem za radu.
Dobrý deň,
tu dochádza k situácii kde nezisková organizácia pravdepodobne nie je zdaniteľnou osobou, a teda ak nie ste platcom DPH fakturujete bez DPH a ak ste platcom DPH tak fakturujete s DPH a tu aj odvediete daň.
Ďakujeme
Ing. Matej Sedliak
Zdravim, vyborny clanok. Ja som v este krajnejsom pripade – poskytujem sluzby do USA firme so sidlom v USA. Mam zivnost, nie som platcom DPH. predmet dodavky su sluzby spojene s pocitacovym spracovanim dat. Z toho vsetkeho mi vychadza, ze sa NEmusim registrovat, fakturujem bez uvedenia DPH a pouzijem formulku ze dodanie sluzby podlieha preneseniu danovej povinnosti. NEpouzijem formulku dodanie je oslobodene od dane. Spravne?
Dakujem
Dobrý deň,
uvažujete správne a v podstate Vám nevzniká povinnosť uvádzať danú formulku, keďže ku žiadnemu prenosu daňovej povinnosti nedochádza.
Ďakujeme
Ing. Matej Sedliak
Dobrý deň,
som živnostník neplatca DPH, mám sprostretkovateľskú činnosť, z Maďarska ktorá dodáva komplet materiál aj zamestnancov.Ako máme fakturovať DPH .
Maďarský kolega teraz nevie či my má fakturovať DPH za práce a ja mám u nás na Slovensku platiť DPH alebo on platí v Maďarsku.Ja neučtujem DPH.
Ďakujem za odpoveď
Dobrý deň,
ak nie ste platca DPH tak nie je dôvod na fakturovanie DPH.
S pozdravom
Hulitka
Dobry den,
prosim, vedeli by ste mi poradit ohladne takejto situacie?
Som neplatca DPH a poskytujem mobilnu aplikaciu, platiacu na mesacnej baze do prevazne 3.krajin (USA, Azia, Rusko) ale aj do EU. Ake povinosti mi tymto vznikaju a je potrebne vystavovat mesacne faktury? Pozuzivatelia su ludia ale v buducnosti je mozne ze fakturovat budem aj firmam.
Dakujem vopred.
Dobrý deň,
ak sa jedná o fyzické osoby z tretích krajín tak môžete fakturovať ako neplatca DPH. K mesačnej platbe by ste mali mať vystavenú aj faktúru. Aj keď je to každý mesiac. Iné je ak fakturujete na firmy. Môže tu vznikať viacero variant. Ak budete fakturovať v rámci EÚ na firmy s číslom IČ DPH, tak musíte posielať súhrnný výkaz. Ak sa stanete platcom DPH tak môžu nastať znovu viaceré varianty.
Ing. Matej Sedliak
Dakujem za rychlu odpoved 🙂
Dobrý deň,
chcel by som Vás poprosiť o radu. Naša spoločnosť SK platca DPH plánuje spustiť inzertný server s platenou inzerciu s dosahom do celého sveta. Kontaktovali sme niekoľko daňových poradcov, v podstate vieme ako sa máme správať v rámci EU, avšak vrásky na čele nám robia tretie štáty. Podľa §16 je v našom prípade miesto dodania služby tretí štát a SK DPH neúčtujeme. Avšak podľa platnej legislatívy sme povinný odviesť DPH v štáte miesta dodania, čo v našom prípade znamená zistiť si platné daňové zákony v každom jednom štáte sveta a zaregistrovať sa na jednotlivé miestne daňové úrady, čo je slušne povedané nezrelizovateľná blbosť. Máte niekto informáciu poprípade reálnu skúsenosť ako sa toto v praxi rieši?
Ďakujem za každú radu
Pekný deň
Martin
Dobrý deň,
vieme Vám poradiť resp. podať riešenia v rámci poradenstva.
Neváhajte nás kontaktovať na uctovnictvo@ekonoom.sk
S pozdravom
Hulitka
Dobrý deň,
Poprosil by som o radu. Som živnostník, so slovenskom živnosťou, vykonávam činnosť pre nemeckú firmu v Nemecku. Som neplátca DPH. Mám nejakú povinnosť sa registrovať na nemeckom daňovom úrade ohľadom DPH, alebo stačí len u nás?
Ďakujem za odpoveď.
Dobrý deň,
podľa zákona o DPH ak zdaniteľná osoba, ktorá nie je platiteľom a ktorá má v tuzemsku sídlo, miesto podnikania, prevádzkareň, bydlisko alebo sa v tuzemsku obvykle zdržiava, dodáva službu, pri ktorej je miesto dodania podľa § 15 ods. 1 v inom členskom štáte a osobou povinnou platiť daň je príjemca služby, je povinná podať daňovému úradu žiadosť o registráciu pre daň pred dodaním služby; žiadosť o registráciu pre daň táto zdaniteľná osoba nepodáva, ak je registrovaná pre daň podľa § 7.
(3) Daňový úrad je povinný osobu podľa odseku 1 alebo 2 registrovať pre daň, vydať jej osvedčenie o registrácii pre daň a prideliť jej identifikačné číslo pre daň najneskôr do siedmich dní odo dňa doručenia žiadosti o registráciu pre daň.
Ak potrebujete registráciu Vám vieme zabezpečiť, stačí napísať objednávku na uctovnictvo@ekonoom.sk
S pozdravom
Hulitka
Dobrý deň. Chcel by som Vás poprosiť o radu. Som živnostník s trvalým pobytom v SR a nie som v SR registrovaný pre DPH. Od decembra budem poskytovať stavebné práce na nehnuteľnosti nachádzajúcej sa v Nemecku pre Nemeckú firmu, ktorá má v Nemecku pridelené identifikačné číslo pre daň. Mám povinnosť u nás registrovať sa pre daň podľa § 7a zákona o DPH pred poskytnutím uvedených služieb?
Ďakujem za odpoveď.
Dobrý deň,
vychádzam zo zákona:
Služby vzťahujúce sa na nehnuteľnosť – § 16 ods. 1
Miesto dodania týchto služieb sa určuje podľa toho, KDE SA NEHNUTEĽNOSŤ NACHÁDZA. K predmetným službám patria aj ubytovacie služby, služby realitných maklérov, služby architektov, stavebný dozor, služby zamerané na koordináciu a prípravu stavebných prác.
Ak sa nehnuteľnosť nachádza v SR, daň sa platí v SR, ak sa nehnuteľnosť nachádza v IČŠ (iný členský štát) alebo v treťom štáte, miestom dodania je ČŠ alebo tretí štát, kde sa nehnuteľnosť nachádza a daň sa odvádza tam.
TUZEMSKO: ak sa služby vzťahujú k nehnuteľnosti nachádzajúcej sa v SR, miestom dodania je SR.
Ide o nasledovné služby:
•Prenájom parkovacej plochy, prenájom nehnuteľnosti (kancelárií, bytov a pod.)
•Stavebné práce na nehnuteľnosti
•Výkopové práce
•Zámočnícke práce súvisiace s výstavbou nehnuteľnosti
•Pokrývačské práce súvisiace s nehnuteľnosťou
•Klampiarske práce súvisiace s nehnuteľnosťou
•Vodoinštalatérske práce súvisiace s nehnuteľnosťou
•Maliarske práce súvisiace s nehnuteľnosťou
•Strážna služba – ak sa stráži objekt
•Upratovacie práce súvisiace s výstavbou nehnuteľnosti a so zariadeniami, ktoré sú neoddeliteľnou súčasťou nehnuteľnosti a globálne upratovacie služby, ktoré v sebe zahŕňajú aj upratovanie nábytku + upratovanie strojov a zariadení, ktoré sú neoddeliteľnou súčasťou nehnuteľnosti
•Stavebný dozor a dozor nad bezpečnosťou práce na stavbe
•Práce žeriavom pri stavbe konštrukcií
•Architektonické služby
•Stavební znalci
•Ubytovacie služby
•Elektrikárske práce súvisiace s nehnuteľnosťou
•Deratizačné práce, ak súvisia s objektom
•Čistenie komunikácií
•Geodetické práce
•Služby za užívanie ciest, diaľnic (Mýtne poplatky)
•Montáž oceľových konštrukcií
•Lesnícke práce (ťažba dreva)
•Poľnohospodárske práce (siatie, úprava povrchov, zber úrody)
•Poddodávky stavebných prác vzťahujúce sa na nehnuteľnosť
•Realitná činnosť
Ak sa určí miesto dodania služieb vzťahujúcich sa na nehnuteľnosť v inom členskom štáte, daná služba sa neuvádza v daňovom priznaní ani v súhrnnom výkaze. Mne z toho vychádza, že ste povinný sa registrovať v Nemecku.
S pozdravom
Hulitka
Dobrý deň, čo v prípade, že zahraničná firma nemá IČ DPH? Som aj vtedy potrebný registrovať sa na DÚ, alebo sa to berie ako služba kvázi fyzickej osobe? Písali ste v 3. komentári, že by sa mala registrovať pred prijatím služby, ale to neplánuje.
Ďakujem za odpoveď.
Dobrý deň,
z toho vyplýva, že ak tá zahraničná osoba (krajina z EÚ) sa neregistruje pre IČ DPH tak si nesplnila svoje zákonné povinnosti vo svojej krajine. Vy s tým nič neurobíte, a preto môžete fakturovať na túto firmu ako na fyzickú osobu. Nevzniká Vám teda ani povinnosť obchod uvádzať v súhrnnom výkaze.
Ing. Matej Sedliak
Dobrý deň,
Ak to dobre chápem, tak zahraničná firma (v rámci EU) ktorá chce prijať a platiť za služby od niekoho zo Slovenska má povinnosť zaregistrovať sa na Slovensku ako platca DPH?
Riešim totiž dilemu s.r.o. vs živnosť. Budem mesačne faktúrovať služby firme v zahraničí ako programátor a neviem čo mi bude výhodnejšie ak okrem tohoto klienta nebudem mať žiadneho iného. A zároveň ma zaujíma aké povinnosti vzniknú klientovi v oboch prípadoch.
Ďakujem za odpoveď.
Dobrý deň pán Michal,
na Vaše otázky nie je možné odpovedať jednoznačne a preto Vám vieme vrámci poradenstva poradiť komplexne a vypracovať porovnanie výhod/nevýhod SZČO a S.R.O..
Ak budete mať záujem napíšte na uctovnictvo@ekonoom.sk
Ďakujeme.
Mgr. Gábor Hulitka
Dobrý deň, poprosila by som o radu. Firma s.r.o. neplatca DPH fakturuje za služby do 3 krajín a tuzemských firmám. V rámci EU nefakturuje. Má povinnosť sa registrovať na DÚ za platcu DPH podľa § 7.
Ďakujem za odpoveď
Dobrý deň,
podľa toho čo píšete nemáte povinnosť sa registrovať podľa zákona o DPH § 7.
S pozdravom
Hulitka
Dobrý deň, poprosila by som o radu ohľadom prenájmu nehnuteľností a sprostredkovania prenájmu zahraničným súkromným osobám a firmám.
1. prípad: slovenská spoločnosť (platca DPH) vlastní byt a chce ho prenajať zahraničnej súkromnej osobe. Ako príklad uvádzam nájomné 1000 EUR + 200 EUR DPH = 1200 EUR s DHP. Má táto spoločnosť účtovať nájomné súkromnej osobe s DPH alebo bez DPH (viem, že existuje možnosť účtovať prenájom bytu bez DPH, no táto spoločnosť nechce tento režim uplatňovať).
2. prípad: to isté, ale nájomcom je zahraničná obchodná spoločnosť, ktorá nemá vo svojej krajine pridelené IČ DPH. Čiže má daňové číslo, ale toto číslo nezačína skratkou danej krajiny (CZ, DE…). Ako je to v prípade, ak má pridelené IČ DPH vo svojej krajine?
3. prípad: realitná kancelária sprostredkuje prenájom zahraničnej súkromnej osobe. Vystaví jej faktúru s DPH alebo bez DPH. Napríklad, provízia za sprostredkovanie je 500 EUR + 100 EUR DPH = 600 EUR s DPH (600 EUR s DPH by vystavila slovenskej súkromnej osobe alebo firme). Ako je to teda pri zahraničnej súkromnej osobe?
4. prípad: ako má vystaviť realitná kancelária faktúru za sprostredkovanie zahraničnej obchodnej spoločnosti, resp. firme, ak táto spoločnosť nemá pridelené IČ DPH vo svojej krajine (a tiež ak má pridelené IČ DPH vo svojej krajine).
Ďakujem Katarína
Dobrý deň,
keďže nám opisujete viacero situácií a nemáme všetky potrebné informácie pre správne odpovedanie, odporúčame túto problematiku riešiť v rámci poradenstva. Konkrétne by sme Vám písomnou formou vypracovali stanovisko na každú situáciu, aby ste vedeli ako postupovať pri fakturovaní.
Ďakujeme
Ing. Matej Sedliak
Dobrý večer,
Muj manžel je živnostník a neni platcom DPH.faktúruje za práci vykonanou v EU soukromym osobám bez DPH. Čo má udelat kdyz objednávateľ chce zahrnúť i materiál a jeste by chtel aby DPH bolo faktúrované v jejich podmienkach ( 6 procent pri renováci domu)
Ďekuji za radu
Dobrý deň,
keďže Váš manžel nie je platcom DPH a dodáva stavebné služby vrátane materiálu, nie je možné aby uvádzal na svojich faktúrach DPH aj keď sa jedná o slovenského podnikateľa dodávajúceho tieto služby do Čiech.
Ing. Matej Sedliak
Dobry den! vdaka za informacie, no pre istotu sa opytam presne na moju situaciu.
Budem poskytovat sluzby neziskovej organizacii v Madarsku, ktora ma pridelene VAT ID, musim sa teda ako zivnostnik registrovat na DU kvoli IČ DPH?
Dakujem pekne!
Dobrý deň,
pravdepodobne ide o prípad kedy zdaniteľnou osobou môže byť aj osoba, ktorá nie je založená alebo zriadená na účely podnikania, ak vykonáva ekonomickú činnosť, z ktorej dosahuje príjmy, a teda by ste sa mali registrovať podľa §7a na základe tejto povinnosti posielať štvrťročný súhrnný výkaz. Ak by ste si s tým nevedeli poradiť vieme Vám tieto služby zabezpečiť.
Ing. Matej Sedliak
Dobry den,
chcel by som sa opytat, aka je horna hranica pokuty, resp. kde to najdem. Pretoze tuto vec som akosi prehliadol a uz som spravil niekolko faktur, niektore aj mimo EU (svajciarsko). Tak neviem ako mam teraz postupovat.
Dobrý deň,
výšku pokút za rôzne delikty určuje daňový poriadok. Pre nesplnenie registračnej povinnosti v ustanovenej lehote je pokuta od 60 eur až do 20 000 eur. Štát ste na dani neukrátili, akurát ste nedodržali lehotu. Určite je potrebné sa registrovať podľa §7a (ak dodávate služby) a pravdepodobne podáte dodatočný súhrnný výkaz. Treba sa spýtať svojho správcu dane.
Ing. Matej Sedliak
Dobrý deň,
vedeli by ste mi prosím poradiť s nasledovným:
SZČO neplatca DPH sprostredkuje prácu v Nemecku alebo v Rakúsku pre slovenského elektrikára. Za túto prácu bude fakturovať nemeckej (rakúskej) firme. Má sa registrovať na DÚ podľa §7a?
Dobrý deň,
áno presne tak.
Ing. Matej Sedliak
Ďakujem za odpoveď, ešte mám k tomu podotázočku.
A teda je potrebné do zahraničia faktúrovať aj s DPH, i keď SZČO nie je platcom DPH?
Dobrý deň,
ak budete registrovaná podľa §7a tak DPH nevyčíslujete. Uvádzate služby bez DPH pod prideleným IČ DPH, kde budete na faktúre uvádzať, že ste registrovaná podľa tohoto paragrafu. Vzniká Vám tak povinnosť posielať elektronicky súhrnný výkaz pod týmto IČ DPH.
Ing. Matej Sedliak
Dobrý deň,
k tejto riešenej téme by som sa chcela opýtať, či sa vo vystavenej faktúre od slovenského SZČO registrovaného podľa §7a pre poľskú firmu ( registrovaná pre DPH len v Poľsku) a miestom dodania v Poľsku, uvádza slovná informácia, že
som registrovaná podľa §7a,alebo len slovná informácia prenos daňovej povinnosti, alebo len slovná informácia neplatca DPH?
samozrejme DPH je nulová, len by som potrebovala vedieť aká slovná informácia má byť na VFA.
ďakujem
Dobrý deň,
uvádzate poznámku „prenesenie daňovej povinnosti“.
Ďakujeme
Ing. Matej Sedliak
Dobry den.Som SZCO a mam ist do Nemecka na prace rozneho druhu hlavne stavebna cinnost ale pre slovensku firmu ktora je platca DPH.A budem fakturovat slovenskej firme.Vznika mi nejaka povinnost niekde nieco nahlasovat? Dakujem
Dobrý deň,
fakturovať slovenskej spol. Vám nevznikne povinnosť, ale pozor na dodanie týchto služieb. Odporúčam si dať poradiť na konkrétnu činnosť, či Vám vzniká povinná registrácia na území Nemecka.
S pozdravom
Hulitka
Dobrý deň poprosím o info SZČO, neplatca DPH (SK),má vykonať pre platcu DPH (ČR) ťažbu dreva na území ČR. Je povinný sa registrovať pred výkonom práce podľa § 7a na DU v SR, a zároveň zasielať mesačne Súhrnný výkaz DPH ? Má nejakú povinnosť registrovať sa na na DÚ v ČR?
Ďakujem za info.
Dobrý deň,
vychádzame zo zákona o DPH § 15 a 16, kde určíme správne uplatnenie DPH pri službách.Všeobecne platí, že daň patrí tomu štátu, v ktorom je miesto dodania služby.
Podľa toho, čo uvádzate miesto dodania bude CZ, podľa § 16 ods. 1. a musíte riešiť legislatívu v ČR. Ak dovolíte odporúčam Vám našu účtovníčku z ČR, pani Ing. Blanku Staníčkovú, ktorá V rámci poradenstva Vám vie poradiť aj vykonať Vaše všetky registračné povinnosti. Sídli blízko Brna, kontakt: blanka.stanickova@seznam.cz tel. kontakt. +420 604 291 242 .
S pozdravom
Hulitka
Dobry den,
pracujem na SZCO nie som platca DPH, pracujem pre cesku firmu na slovensku a dana firma ma slovenske IC DPH, aj kancelarie na SK, prevazne sa zdrzujem na SK,fakturujem na Cesku s.r.o., ale na FA uvadzam aj toto ich SK IC DPH, musim sa nahlasovat na registraciu IC DPH?
Dakujem
Dobrý deň p. Kostra,
v tomto prípade máte povinnosť byť registrovaný podľa §7 alebo §7a. Podľa toho či dodávate tovar alebo službu. Vzniká Vám povinnosť podávať súhrnný výkaz, kde budete uvádzať IČ DPH Českej firmy, na ktorú fakturujete. Ak by ste si s tým nevedeli poradiť, kľudne sa na nás obráťte.
Ďakujeme
Ing. Matej Sedliak
a aj ked mi peniaze chodia zo slovenskeho uctu, ktory ma ta firma na slovensku?
v podstate aj Vy môžete mať bankový účet zahraničný a nebude to znamenať, že v danej krajine máte aj sídlo.
Ing. Matej Sedliak
Dobrý deň!
Syn architekt do apríla 2016 bol zamestnaný. V apríli 2016 založil živnosť na Slovensku a začal poskytovať služby ako architekt SZČO do ČR. Platil len zdravotné poistenie na Slovensku. Túto živnosť na Slovensku pozastavil k 30.9.2016 a od 1.10.2016 založil živnosť v ČR. Na Slovensku sa neregistroval ako plátca DPH. Daňové priznanie z príjmu za rok 2016 za obdobie 1. – 10. podá na Slovensku. Aký problém môže mať resp. pokutu dostať, keď nebol za toto obdobie registrovaný ako plátca DPH a nepodal daňové priznanie DPH. Ak je problém akým spôsobom napraviť ? Ďakujem za odpoveď.
Dobrý deň pani Zlatica,
Táto situácia sa stáva veľmi často, a Vás syn nebude jediný prípad oneskorenej registrácie. Problém vidím v tom, že už nie je SZČO.
Určite by som to nahlásiť správkyni a riešil vzniknutú situáciu.
Postup riešenia:
1. Vyčísliť výšky FA do ČR.
2. Odkomunikovať zo správkyňou situáciu.
3. Urobiť registráciu, vypracovať a podať Súhrnný výkaz.
4. Zaplatiť pokutu.
ak synovi vznikla povinnosť podať žiadosť o registráciu pre daň a túto žiadosť nepodal resp. ju podá oneskorene, zákon o DPH v § 69 ods. 13, § 55 ods. 3, § 78 ods. 9 a
§ 85f ods. 1 upravuje povinnosti a práva tejto zdaniteľnej osoby za obdobie, v ktorom mala byť platiteľom DPH. Za nesplnenie registračnej povinnosti daňový úrad uloží pokutu v zmysle zákona č. 563/2009 Z.z o správe daní (daňový poriadok).
Pokuta je vo výške 30 € až 60 €.
S pozdravom
Hulitka
Dobry den,
SZCO neplatca DPH, registrovany podla paragrafu 7a poskytuje pocitacove sluzby a konzulatacie do Anglicka pre firmu ktora je platcom DHP. SZCO tejto firme priemerne vyfakturuje 44 000 EUR za obdobie 12 mesiacov. SZCO ma na zivnost napisane auto, ktore sa chysta predat za 17 000 EUR. Musi sa SZCO nasledne registrovat ako platca DPH nakolko predajom auta jeho obrat presiahne 49 790 EUR?
Dakujem
S pozdravom
Tomas
Dobrý deň Tomáš
obrat je definovaný v § 4 ods. 7 zákona o DPH, podľa ktorého sa obratom rozumejú výnosy/príjmy bez dane z dodávaných tovarov a služieb s miestom dodania v tuzemsku. To znamená pre Vás, že príjmy z Anglicka nerátate do príjmov do 49.790 EUR. Vašou povinnosťou sú len evidovať príjmy analyticky na základe miesto dodania a posielať súhrnný výkaz.
Ďalej do obratu sa nezahŕňajú výnosy/príjmy z týchto plnení:
Poštových služieb podľa § 28
Služieb zdravotnej starostlivosti podľa § 29
Služieb sociálnej pomoci podľa § 30
Výchovných a vzdelávacích služieb podľa § 31
Služieb dodávaných členom podľa § 32
Služieb súvisiacich so športom a telesnou výchovou podľa § 33
Kultúrnych služieb podľa § 34
Služieb zameraných na zhromažďovanie finančných prostriedkov podľa § 35
Služieb verejnoprávnej televízie a rozhlasu podľa § 36
Predaja poštových cenín, kolkov a úradných cenín podľa § 40
Prevádzkovania lotérií a iných podobných hier podľa § 41
Dodania tovarov, pri kúpe ktorých nemohla byť odpočítaná daň podľa § 42
Poisťovacie a finančné služby podľa § 37 a § 39, ak sú poskytované v súvislosti s iným hlavným plnením ako doplnkové služby
Príležitostný predaj nehmotného a hmotného majetku (okrem zásob).
Do obratu sa okrem iného zahŕňajú aj výnosy/príjmy z:
dodania a nájmu nehnuteľností podľa § 38
poisťovacích a finančných služieb podľa § 37 a § 39, ak sú poskytované ako hlavné služby a nie ako doplnkové služby k inej hlavnej službe.
Ak by ste potrebovali spracovať rýchlo, presne a odborne Vaše účtovníctvo, môžete nás kontaktovať.
S pozdravom
Hulitka
Dobrý deň,
chcel by som Vás poprosiť o radu. Som živnostník s trvalým pobytom v SR a nie som platiteľ DPH. Poskytujem montážne, stavebné a inštalačné práce na nehnuteľnosti nachádzajúcej sa v Nemecku pre slovenskú firmu, ktorá má v Nemecku pridelené IČ DPH. Aké sú moje povinnosti ohľadom registrácie pre daň? Ako sa takéto príjmy uvádzajú v daňovom priznaní?
Ďakujem za odpoveď.
Dobrý deň,
správne má firma pridelené IČ DPH v Nemecku lebo fakturuje priamo na odberateľov v Nemecku. Vám z tohto hľadiska nevyplýva povinnosť registrovať sa na DPH keďže Vy fakturujete na slovenskú firmu. Tieto príjmy sa uvádzajú v daňovom priznaní typu B ako príjem z podnikania (§6 ods.1 zákona).
Ďakujeme
Ing. Matej Sedliak
Dobrý deň,
som SZČO,neplatca DPH,poskytujem počítačové služby na Slovensku slovenskej firme, ktorá žiada odo mňa faktúru vystaviť na fakturačné údaje celkom iného odberateľa z ČR .
1. Je pri takejto fakturácii na českého odberateľa miesto dodania služby podľa § 15 v CZ, aj keď som prácu v skutočnosti vykonal na Slovensku pre slovenského podnikateľa?
2. Zahraničná česká firma neuviedla vo fakturačných údajoch, že má pridelené registračné číslo pre DPH(naše IČ DPH), poskytli mi IČO a DIČ, som povinný overovať a zisťovať skutočný stav?
3. Môžem fakturovať na túto firmu ako na fyzickú osobu-nepodnikateľa, bez povinnosti registrácie podľa § 7a a teda aj bez povinnosti podávať súhrnný výkaz, alebo ak si sám zistím, že firma má pridelené platné IČ DPH –potom povinne registrácia a výkazy?
Ďakujem za odpoveď i za Vašu publikačnú činnosť, aj tu som našiel mnoho užitočných informácií.
Dobrý deň,
vychádzame zo zákona o DPH § 15 (1) Miestom dodania služby zdaniteľnej osobe, ktorá koná v postavení zdaniteľnej osoby, je miesto, kde má táto osoba sídlo alebo miesto podnikania, a ak je služba dodaná prevádzkarni zdaniteľnej osoby, miestom dodania služby je miesto, kde má táto osoba prevádzkareň. Ak zdaniteľná osoba, ktorá je príjemcom služby, nemá sídlo, miesto podnikania alebo prevádzkareň, miestom dodania služby je jej bydlisko alebo miesto, kde sa obvykle zdržiava.
Ak vystavujete Fa na českú firmu dodanie bude v CZ a nie SK. Nie ste povinný overiť iČ DPH ale odporúčam lebo bez IČ DPH nemôžete podať súhrny výkaz resp. Vám budú volať z DU, že IČ DPH ktoré uvediete do výkazu neexistuje. Mne sa to už stalo.
Ja by som odporúčal vykonať kontrolu IČ DPH, registráciu vykonať a podať súhrnný výkaz, pri následnej kontrole budete môcť preukázať, že ste splnili svoje povinnosti.
S pozdravom
Hulitka
Dobrý deň prajem,
čítam na tomto portáli rady a som na pochybách, či som postupoval správne:
v r. 2016 som fakturoval priamo nemeckej firme dve faktúry, ktorá má uvedené IČO a DIČ /začínajúce DE…../ . Chcel by som sa opýtať či to DIČ sa jedná o číslo pre DPH? teda som sa mal registrovať pre DPH a podať súhrný výkaz? a teda aj zaplatiť z týchto faktúr DPH vo výške 20%? Ďakujem Vám veľmi pekne za odpoveď. Prajem pokojný deň.
Dobrý deň,
ak firma mala IČ DPH na DE….., tak ste mali povinnosť sa registrovať a podať súhrnný výkaz. Platiť resp. podať priznanie k DPH ste nemali.
S pozdravom
Hulitka
Dobrý deň,
prosím vás o radu: môj manžel pracoval počas roka 2016 ako szčo v zahraničí – Nemecko, Polsko, Izrael a Holandsko. Nikde nie dlhšie ako 183 dní. Spolu však v zahraničí v r. 2016 pracoval dlhšie ako 183 dní. Fakturoval slovenskej s.r.o. Môže si do výdavkov uplatniť stravné platné pre danú krajinu? Test 183 dní sa vzťahuje na kalendárny rok, alebo akýchkoľvek 12 po sebe nasledujúcich mesiacov? Ďakujem vám za odpoveď.
Dobrý deň,
môže si uplatniť.
S pozdravom
Hulitka
Dobrý deň,
chcel by som Vás poprosiť o radu. Som szčo na Slovensku, nie som platca DPH. Poskytujem stavebné práce v Rakusku nepodnikateľom. Faktúry ktoré im boli vystavené sú s DPH, ktorú som v Rakusku som aj zaplatil. Mali byt tieto faktúry s dph? Ako mam postupovať pri daňovom priznaní.
Dobrý deň,
ak ste neplatca DPH nemôžete fakturovať s DPH. Ale podľa zákona o DPH (§ 16 ods. 1) služby vzťahujúce sa na nehnuteľností miesto dodania týchto služieb sa určuje podľa toho, kde sa nehnuteľnosť nachádza. K predmetným službám patria aj ubytovacie služby, služby realitných maklérov, služby architektov, stavebný dozor, služby zamerané na koordináciu a prípravu stavebných prác.
Ak sa nehnuteľnosť nachádza v AT, daň sa platí v AT, tu myslím na daň z príjmov a nie na DPH.
Ak sa určí miesto dodania služieb vzťahujúcich sa na nehnuteľnosť v inom členskom štáte, t.j. AT, daná služba sa neuvádza v daňovom priznaní ani v súhrnnom výkaze.
S pozdravom
Hulitka
Ďakujem za odpoveď. Chcel by som sa ešte poradiť, či si môžem ako SZČO pracujúca na slovenskú živnosť v Nemecku (pre slovenskú firmu s nemeckým IČ DPH) nárokovať stravné vo výške 45€ na deň.
Nárok od tej firmy nie, ale ako SZČO si môžete dať do výdavkov.
S pozdravom
Hulitka
Dobrý deň,
čítala som názory, že ak szčo pracuje v viac ako 183 dní v zahraničí, nejde o pracovnú cestu, teda si nemôže uplatňovať stravné, ubytovanie ap. Manžel pracoval v zahraničí počas roka 2016 – Nemecko, poľsko, Izrael, Holandsko- nikde nie viac ako 183 dní. Môže si uplatniť stravné? Fakturoval slovenskej firme – sro.-čke. Ďakujem Vám za radu.
Dobrý deň,
v jeho prípade by som uplatnil.
S pozdravom
Hulitka
Dobry den pan Sedliak,
Viete mi prosim poradit: Som zivnostnik, nie som platcom DPH a dodavam sluzby neziskovej organizacii v Britanii (nie je platcom DPH). Som povinna sa registrovat?
Dakujem.
Dobrý deň,
ak je nezisková organizácia v Británií zdaniteľnou osobou, tak vzniká povinnosť sa registrovať aj na jednej aj na druhej strane.
Zdaniteľnou osobou je osoba, ktorá vykonáva nezávisle akúkoľvek ekonomickú činnosť definovanú v § 3 ods. 2 zákona o DPH bez ohľadu na účel alebo výsledky tejto činnosti. Zdaniteľnými osobami sú predovšetkým podnikatelia, avšak zdaniteľnou osobou môže byť aj osoba, ktorá nie je založená alebo zriadená na účely podnikania, ak vykonáva ekonomickú činnosť, z ktorej dosahuje príjmy. Pri vykonávaní ekonomickej činnosti by malo ísť o vykonávanie činnosti na pokračujúcej báze, z ktorej sa opakovane dosahujú príjmy.
Za zdaniteľnú osobu sa považuje aj osoba, ktorá vykonáva prípravné práce pred samotným začatím uskutočňovania zdaniteľných obchodov (rozhodnutie Súdneho dvora C-268/83).
Zdaniteľnou osobou je aj každá osoba, ktorá príležitostne dodá nový dopravný prostriedok z tuzemska do iného členského štátu, pričom je zdaniteľnou osobou len na tento účel.
S pozdravom
Hulitka
dobry den,
prosim Vas vedeli by ste mi poradit, dostal som ponuku pisat obsah pre socialne media od jednej firmy (sro.) v Nemecku. Ale ide o velmi male prijmy, na zaciatok mozno tak 200e mesacne. Kvoli tomu sa mi asi urcite neoplati vybavovat si zivnost, resp. na tom by som asi aj prerobil. Ako by bolo najvhodnejsie, aby mi platili?
dakujem
Dobrý deň,
existuje možnosť slobodného povolania ako autor (§6), kedy si nemusíte vybavovať živnosť, ale budete to musieť oznámiť na daňovom úrade, kde Vám pridelia číslo DIČ pod ktorým budete musieť tento príjem zdaňovať. Čiže určite je dobré mať zmluvu medzi Vami a odberateľom, kde si dohodnete konkrétne podmienky spolupráce.
Ďakujeme
Ing. Matej Sedliak
dakujem velmi pekne
Pekný deň prajem,
predávam obrazy na handmade portáloch v zahraničí – som živnostník, neplatca DPH. Z predaja im platím províziu, mesačne mi príde faktúra. Vzniká mi teda povinnosť registrovať sa pre prenos daňovej povinnosti za služby? Treba podávať súhrnné a štvrťročné výkazy?
za odpoveď vopred pekne ďakujem
Dobrý deň,
predpokladám, že províziu platíte zahraničnej firme, teda máte povinnosť sa registrovať podľa §7a a uvádzať tieto obchody v súhrnnom výkaze. V prípade predaja obrazov fyzickým osobám, nemáte povinnosť uvádzať tieto obchody v súhrnnom výkaze. Súhrnný výkaz sa podáva štvrťročne. Ak by ste potrebovali pomôcť s registráciou alebo s vedením účtovníctva, neváhajte sa na nás obrátiť.
Ďakujeme
Ing. Matej Sedliak
Ďakujem pekne za rýchlu odpoveď. Chcem sa ešte informovať k súhrnnému výkazu: Je ho treba podávať aj v prípade, ak som len prijímateľom a platcom za faktúru zo zahraničia? Teda ja nevydávam faktúru firme so sídlom v zahraničí? A ak by som vydávala takúto faktúru a nie som platca dph len registrovaná pre prenos, faktúrovať mám bez dph ale uviesť tam formulku s prenosom a teda zahraničná firma je povinná odviesť daň?
ďakujem veľmi pekne
Dobrý deň,
ak ste prijímateľom služby alebo tovaru súhrnný výkaz sa nepodáva.
Kedy sa podáva riadny súhrnný výkaz:
Súhrnný výkaz sa podáva elektronickými prostriedkami do 25 dní po skončení obdobia, za ktoré vznikne povinnosť podať súhrnný výkaz. Ak koniec lehoty na podanie súhrnného výkazu pripadne na sobotu, nedeľu alebo na deň pracovného pokoja, posledným dňom lehoty je najbližší pracovný deň.
Platiteľ dane z pridanej hodnoty podáva súhrnný výkaz za kalendárny mesiac, ak:
– dodal tovar do iného členského štátu oslobodený od dane (§ 43 ods. 1 zákona o DPH),
– premiestnil tovar vo svojom vlastníctve do iného členského štátu na účely svojho podnikania oslobodeného od dane (§ 43 ods. 4 zákona o DPH),
– dodal tovar ako prvý odberateľ v rámci trojstranného obchodu do iného členského štátu oslobodeného od dane (§ 45 zákona o DPH) alebo
– dodal službu s miestom dodania v inom členskom štáte (§ 15 ods. 1 zákona o DPH) osobe, ktorá je povinná platiť daň.
Platiteľ dane sa však môže rozhodnúť, že súhrnný výkaz bude podávať za kalendárny štvrťrok, ak hodnota dodávok uvedených v bode 1. až 3. nepresiahne v príslušnom kalendárnom štvrťroku a súčasne v žiadnom z predchádzajúcich štyroch kalendárnych štvrťrokov hodnotu 50 000 eur. Hodnota dodaných služieb v tomto prípade nie je rozhodujúca.
S pozdravom
Hulitka
Mám na Vás ešte poslednú otázku: Prenos daňovej povinnosti sa na mňa ako neplatcu DPH vzťahuje aj vtedy, ak mi faktúru vystavil živnostník – neplatca DPH zo zahraničia?
ďakujem Vám ozaj veľmi pekne a prajem pekný deň
Dobrý deň,
prenos daňovej povinnosti by sa Vás týkal ak by ste si objednala pod prideleným IČ DPH službu alebo tovar z krajín EÚ od platcu DPH. Mali by ste povinnosť na Slovensku vykonať samozdanenie a odviesť DPH. Ak je zahraničný živnostník neplatca DPH (zistíte to overením § jeho IČ DPH) tak samozrejme k preneseniu daňovej povinnosti nedôjde.
Ďakujeme
Ing. Matej Sedliak
ďakujem Vám veľmi pekne a prajem pekný deň
zdravím,
Som SZČO neplatca DPH a v najbližšej dobe plánujem vystaviť faktúru do ČR podnikateľovi (OSVČ) platca DPH. Fakturujem dodanie článkov a chcem vedieť, či musím byť registrovaný ako dobrovoľný platca DPH, alebo stačí ak budem fakturovať ako fyzickej osobe, a ak musím byť platcom DPH, tak aké náležitosti musím splňať, a aké tlačivo musím vyplniť pre podanie žiadosti.
Ďakujem vopred za odpoveď.
Dobrý deň,
vychádzam z § 15 zákona o DPH. Registračná povinnosť sa Vás bude týkať v tedy ak:
– dodáte službu do EU, pri ktorej sa miesto dodania určí podľa § 15 ods. 1 zákona o DPH.
Medzi služby, pri ktorých sa miesto dodania určí podľa § 15 ods. 1 zákona o DPH, patria najmä: sprostredkovateľské služby, preprava tovaru, doplnkové služby pri preprave tovaru, ocenenie a práce na hmotnom hnuteľnom majetku, nájom hnuteľného majetku (s výnimkou krátkodobého nájmu dopravných prostriedkov), reklamné, poradenské, inžinierske, technické, právne, účtovné, audítorské, prekladateľské, tlmočnícke služby, pridelenie zamestnancov, služby dodávané elektronickými prostriedkami.
Keďže ide o marketingové(dodanie článkov) služby miestom dodania bude Česko a pred dodaním služby Vám vznikne povinnosť sa registrovať podľa § 7a a podávať súrhnný výkaz. Obdobne má povinnosť Váš odberateľ sa registrovať v CZ na IČ DPH t.j. na prijímanie tejto služby Vám dodať IČ DPH.
Registrácia sa vykonáva na miestnom DU, použijete tlačivo ŽIADOSŤ O REGISTRÁCIU, ktorý nájdete na stránke Finančnej správy.
S pozdravom
Hulitka
Dobrý deň,
som SZČO (neplatca DPH), poskytujem službu do krajín EU.
Registrovala som sa podľa § 7a.
Každý mesiac vydám jednu fa do zahraničia, po štvrťroku do 25-ho mi vyplýva povinnosť podať súhrnný výkaz. Moja otázka znie, či mám povinnosť podávať mesačne aj výkaz DPH?
Ďakujem za odpoveď
Dobrý deň,
podávate len súhrnný výkaz. Ak by ste mali prijatie služby alebo tovaru v tedy podávate priznanie k DPH.
S pozdravom
Hulitka
Dobrý deň, ďakujem za tento článok. Som neplatca DPH s prideleným IČ DPH a chcem fakturovať službu do členského štátu. Chcem sa opýtať, či má faktúra obsahovať iba IČ DPH resp. VAT ID mňa a zákazníka, alebo aj DIČ a IČO? Ďakujem
Dobrý večer,
uvádzajte aj IČO aj DIČ.
S pozdravom
Hulitka
Dobrý deň, chcela by som sa spýtať na prípad platenia DPH v ramci krajín EÚ. Sme firma S.R.O. poskytujúca dopravu pre zahraničné firmy. Sme platcami DPH. Pri vystavovaní faktúry si ale nie som istá či suma dohodnutej prepravy má obsahovať DPH alebo nie.
Vopred ďakujem za radu
Dobrý deň pani Ronecová,
pre správne uplatnenie režimu DPH pri poskytovaní a prijímaní prepravných služieb tovaru má zásadný význam určenie miesta zdaniteľného obchodu, ktoré podmieňuje, či služba:
– je predmetom dane v tuzemsku a daň má byť odvedená do slovenského štátneho rozpočtu – ak je miesto dodania v SR,
– je predmetom dane v inom členskom štáte a daň má byť odvedená do štátneho rozpočtu iného členského štátu – ak je miesto dodania v inom členskom štáte, alebo
– nie je predmetom dane v tuzemsku ani v inom členskom štáte a miesto dodania je na území tretieho štátu.
Ak fakturujete prepravné služby tak si určíte, kde je miesto dodania podľa sídla odberateľa. Faktúra pre zahraničného klienta bude bez DPH.
S pozdravom
Hulitka
Ďakujem veľmi pekne za odpoveď.
Dobrý deň, syn je SZČO na Slovensku, pracuje v Nemecku, nie je platiteľom DPH. Teraz má na faktúru vypisovať IČ DPH, ktoré mu pridelili v Nemecku. Aké povinnosti mu z toho vyplývajú na Slovensku a aké v Nemecku?
Ďakujem za skorú odpoveď.
Dobrý deň,
ak mu bolo pridelené IČ DPH v Nemecku tak je potrebné postupovať podľa zákonov v Nemecku týkajúcich sa DPH.
Ďakujeme
Ing. Matej Sedliak
Dobrý deň,
dovoľte mi poprosiť vás o radu:
SZČO neplatca DPH, registrovany podla 7a poskytuje služby v EU sukromnym osobam aj pravnickym osobam
Štvrťročne podávame súhrny výkaz s tržieb pre právnické osoby.
Musím na faktúrach pre právnické osoby uvádzať okrem toho, že som registrovaný podľa 7a aj to, že ide o prenos daňovej povinnosti a daň platí zákazník?
Čo musím uviesť na faktúrach pre fyzické osoby?
Ďalšia moja otázka je pri faktúrach, ktoré za služby dostanem z iných krajín EU. Sú uvedené bez DPH, musím to na Slovensku zdaniť, podať priznanie k DPH aj keď nie som platcom DPH?
Ak iný dodávateľ nie je platcom DPH, musím službu zdaniť a daň odviezť na Slovensku aj tak?
Vopred ďakujem za odpoveď.
Dobrý deň p. Valcakova,
keďže sa jedná o viacero otázok, ktoré vyžadujú komplexnú odpoveď tak Vám vieme vypracovať riešenie postupu v rámci poradenstva. Ak máte záujem, prosím napíšte nám na uctovnictvo@ekonoom.sk.
Ďakujeme
Ing. Matej Sedliak
Pekný deň prajem,
pred časom som Vám tu písala, no mám ešte jednu nejasnosť. Predávam obrazy na handmade portáloch ( som neplatca DPH registrovaná podla 7a) a následne platím províziu portálom. Predala som napríklad vo februári obraz a teda následne v marci mi príde od zahraničnej firmy faktúra, ktorú uhradím. Ktorý dátum na faktúre pre mňa smerodajný pre uskutočnenie daňovej povinnosti?
Dátum vystavenia faktúry: 10.3.2017
Dátum dodania služby: 28.2.2017
Dátum vzniku daňovej povinnosti: 28.2.2017
Dátum splatnosti: 24.3.201
Priznanie k DPH teda podávam v marci alebo v apríli teda nasledujúci mesiac od zaplatenia za službu?
vopred pekne ďakujem
Dobrý deň,
Sme s.r.o. platcovia DPH. Pracujeme ako subdodávateľ pre SR tiež platca DPH na Slovensku.
Stavebné práce vykonávame na stavbe v ČR. Ako fakturujeme slovenskej fy tieto práce. Fakturujeme ich ako oslobodené od DPH, tak ako pre zahraničného partnera? Našou povinnosťou je ďalej sa registrovať v ČR pre DPH?
Ďakujem
Dobrý deň,
stavebné práce sa podľa zákona o DPH § 16 viažu k nehnuteľnosti, a teda k stavbe v Čechách, čo nie je predmetom DPH na Slovensku. Preto je potrebné sa informovať o povinnostiach v Čechách. Takáto fakturácia sa neuvádza v daňovom priznaní k DPH ani v KV na Slovensku.
Ďakujeme
Ing. Matej Sedliak
Dobrý deň,
SZČO /kameraman/neplatca DPH nakupuje cez spoločnosť Envato /Paypal/ hudbu. Autori hudby sú z EU aj z 3krajín. Envato mu vystavuje 2 faktúry. Jednu priamo od autora za hudbu a druhú od Envata na províziu za predaj. Vyplýva z toho horeuvedenej SZČO nejaká povinnosť k DPH?
Ďakujem.
Dobrý deň,
jedná sa o nákup tovaru alebo služby?
Ďakujeme
Ing. Matej Sedliak
Dobrý deň,
hudba, ktorú kúpi prostredníctvom Envato, tvorí podmaz videí, ktoré vyrába pre klienta v SK.
Ďakujem.
Elena
Hudba je voľne na predaj, takže je tovar.
Dobrý deň, nie je to tovar. Platí autorovi za licenciu za použitie diela, ale spoločnosť Envato mu poskytuje službu za sprostredkovanie predaja. Má sídlo v Austrálii, ale na faktúrach uvádza VAT EU.
Vyplýva mu nejaká povinnosť voči DPH?
Ďakujem.
Dobrý deň,
ak sa jedná o službu tak pri kúpe by mal uvádzať svoje IČ DPH. To získa pri registrácii podľa §7a zákona o DPH.
Ďakujeme
Ing. Matej Sedliak
Dobrý deň,
v priebehu budúceho mesiaca si plánujem založiť živnosť a začať ponúkať služby do zahraničia (kreslenie návrhov). Keďže budem pracovať na voľnej nohe a klientov si budem hľadať prostredníctvom rôznych medzinárodných internetových portálov a inzercie, moji klienti budú teda nielen z členských štátov, ale aj mimo EÚ. Predpokladám, že budem pracovať najmä pre fyzické osoby, nie sú však vylúčené ani firmy.
Aké povinnosti mi týmto vzniknú, prípadne kde všade sa budem musieť nahlásiť?
Ďakujem.
Dobrý deň,
tak ako uvádzame v článku, budete sa musieť pred dodaním služieb zdaniteľnej osobe v zahraničí registrovať podľa §7a, vytvoriť si s finančnou správou elektronickú komunikáciu a následne podávať súhrnný výkaz. Pri zahraničných obchodoch budete uvádzať pridelené IČ DPH. Rozlišovať treba, či budete fakturovať na fyzickú osobu alebo na podnikateľa. Ak by ste si s tým nevedeli poradiť tak Vám s tým vieme pomôcť.
Ďakujeme
Ing. Matej Sedliak
Dobrý deň,
v zmluve máme vykonané inštalačné práce – technické zariadenie budov.
firma SK platca DPH vykonáva inštalačné práce pre štáty EU s IČ DPH DE a PL.
tuzemská s.r.o. vystavuje fa bez DPH – kde sa to uvádza vo výkaze DPH a v súhrnom výkaze pod služby 2 .
Ďakujem, Marek
Dobrý deň,
ak fakturujete služby s dodaním na stavbách v Nemecku alebo v Poľsku, tak tieto sa v daňovom priznaní k DPH neuvádzajú. Nie sú predmetom slovenskej DPH.
Ďakujeme
Ing. Matej Sedliak
Dobrý deň pán Sedliak,
ďakujem za informáciu, neposudzujú sa ako služby spojené s nehnuteľnosťou a teda nemal by sa tam podnikateľ registrovať v tomto prípade?
Ďakujem, pekný deň
Marek
Dobrý deň,
keďže je miesto dodania v krajine EÚ, tak sa Vás týkajú zákony o DPH v danej krajine. Pravdepodobne Vám nejaké registračné povinnosti budú vznikať, ale nebudú predmetom slovenskej legislatívy.
Ďakujeme
Ing. Matej Sedliak
Dobrý deň, sme platcami dph, poskytujeme telekomunikačné služby (internet), ako sa určí miesto dodania v prípade ak odberateľom je zdaniteľná osoba z ČR, ale služba je poskytnutá na SR? Podľa §15 odst. 1 – fakturovať bez dph a podávať súhrnný výkaz??
A čo v prípade, keď má pridelené aj slovenské IČ DPH? v tomto prípade fakturovať s daňou ako slovenskej zdaniteľnej osobe?
Ďakujem
Dobrý deň,
podľa Zákona o DPH § 16 ods.18 treba postupovať pri nezdaniteľných osobách a pri zdaniteľných tak ako uvádzate s povinnosťou podania súhrnného výkazu. V prípade, že má slovenské IČ DPH zahraničná firma záleží či toto IČ DPH používa len pri predaji u nás alebo má na slovensku aj organizačnú zložku.
Ďakujeme
Ing. Matej Sedliak
Dobrý deň, 20.marca som podala žiadosť o registráciu pre IČ DPH, biela kartička-osvedčenie mi prišlo už 24.marca. Všimla som si, že tam sú však uvedené 2 dátumy: „Registrovaný od“ 15.04.2017 a „Evidenčné číslo/dňa“ 20.03.2017.
Viete mi prosím vysvetliť, či ten dátum 15.apríl určuje dátum, od ktorého má táto registrácia účinnosť? Aký má potom význam, že daňový úrad má povinnosť vydať toto osvedčenie do 7 dní od požiadania registrácie?
ďakujem
Dobrý deň,
dátum registrovaný od 15.04.2017 je platný dátum.
S pozdravom
Hulitka
Ďakujem za odpoveď. Vedeli by ste mi prosím ešte objasniť, či sa tento dátum vzťahuje aj na zálohové faktúry? Konkrétne myslím to tak, že by som napr. dnes vystavila zálohovú faktúru a následne, ak by ju klient uhradil, by som po 15.4. vystavila právoplatnú ostrú?
Dobrý deň,
fakturovať môžete cez zálohovú FA alebo priamo cez ,,ostrú,, FA t.j. daňový doklad.
S pozdravom
Hulitka
Dobry den,
Vcera som sa dostal k tomuto vasmu clanku a zistil, ze vsetko robim zle a aj danove priznanie nemam dobre spravene.
Od Augusta 2016 robim na zivnost a fakturujem pocitacove sluzby firme v Anglicku. Netusil som, ze treba na to IC DPH. Ked si to teraz vybavim musim to aj nejako spatne im poslat spravnu fakturu?
Ohladom danove priznania si tiez nie som isty ako teraz spravne vyplnit. Je tam kolonka Dan zaplatena v zahranici. Ako viem ci som nejaku dan platil v Anglicku alebo to zalezi podla toho ci firma je platitel DPH.
A este jedna vec co tu uz bola, ale stale tomu moc nerozumiem. Ten limit na povinne stanie sa platcom DPH 49tisic neplati teda pre zahranicny prijem ako v mojom pripade? Mozem kludne presiahnut a stale sa nemusim stat platcom a mozem uplatnovat pausalne vydavky, ze netreba vies uctovnictvo?
Dakujem.
S pozdravom,
Martin
Dobrý deň,
podla hore uvedených informácií ste mali povinnosť sa registrovať podľa § 7a zákona o DPH. Táto povinnosť Vám vznikala pred dodaním služby t.j. asi 07/2016. Po dodaní služieb do EU ste mali podávať kvartálne súhrnné výkazy, kde by ste uvádzali IČ DPH anglickej firmy.
V takomto prípade by sa Vám nemenil daňové priznanie ani výška príjmov.
Do obratu 49 790 EUR sa nepočítajú:
– výnosy, resp. príjmy z dodaných tovarov a služieb, ktoré sú oslobodené od DPH – v prípade podnikateľských subjektov môže ísť napr. služby zdravotnej starostlivosti, služby sociálnej pomoci či východné a vzdelávacie služby poskytované súkromnými školami
– výnosy, resp. príjmy z dodávok, ktorých miesto dodania sa nachádza mimo SR – napr. dodávky služieb, pri ktorých DPH platí odberateľ a slovenský dodávateľ ich uvádza v súhrnnom výkaze
– výnosy, resp. príjmy z predaja hmotného a majetku (napr. počítač, auto, budova či licencia) – iba v prípade, ak ide o príležitostný predaj, nie “core biznis”.
– výnosy, resp. príjmy z finančných a poisťovacích služieb, ak sú poskytované ako doplnkové služby
v prípade ďalších otázok Vám odpovieme v rámci poradenstva.
S pozdravom
Hulitka
Dobrý deň,
Som zaregistrovaná živnostníčka a budem poskytovať online služby technical helpdesk firme v USA. Avšak táto práca mi bola sprostredkovaná cez maďarskú firmu, od ktorej by mi aj chodila výplata. Predpokladám teda, že sa nezohľadňuje fakt, že v konečnom dôsledku poskytujem služby firme v USA, ale firme v Maďarsku.
Tým pádom potrebujem mať IČ DPH a posielať štvrťročný súhrnný výkaz daňovému úradu?
Čo vlastne tento štvrťročný súhrnný výkaz má v mojom prípade obsahovať?
Ďakujem vopred za odpoveď.
Dobrý deň,
ak budete fakturovať a dodávať služby maďarskej firme, tak určite by ste mali povinnosť pred dodaním sa registrovať.
V súhrnnom výkaze uvádzate celkovú sumu dodaných služieb a kód krajiny kam boli dodané služby.
S pozdravom
Hulitka
Ďakujem pekne za odpoveď.
IČ DPH som si už bola vybaviť.
Chcela by som si ešte overiť, čo teda budem mesačne odvádzať. Budú to odvody na zdravotnú poisťovňu a raz do roka dane alebo sa to dá aj mesačne platiť?
Na sociálnu poisťovňu odvody prvý rok netreba, takže to neriešim.
Zabudla som ešte na niečo?
Vďaka vopred za odpovede, som Vám nesmierne vďačná za Vaše informácie.
Dobrý deň,
odvádzať nebudete nič. Máte len povinnosť uvádzať IČ DPH odberateľa a štvrťročne podávať súhrnné výkazy. Samozrejme zdravotné odvody platíte mesačne. Sociálne odvody prvý rok neplatíte. Podávať budete daňové priznanie raz ročne k dani z príjmov.
Ak by ste potrebovali pomôcť s účtovaním alebo zasielaním výkazov, tak sa neváhajte na nás obrátiť.
Ďakujeme
Ing. Matej Sedliak
Dobrý deň prajem,
Som SZČO na SR. Poslytujem stavebné práce v Belgicku pre belgického investora. Nie som platca DPH, takze doposial som sa ani neregistrovsl pre tieto povynnowti na DÚ.
Od mája mám jednu zákazku na vyhotovenie fasády už aj s materiálom, ktorý nakúpim na SR a doveziem do Belgicka. Aka je tsm povinnosť ohladom DPH? Treba sa registrovat a fskturovat s DPH? Dakujem
Dobrý deň,
miesto dodania je podľa miesta stavby t.j. v Belgicku.
NA SK nemáte povinnosť sa registrovať, skôr odporúčam si pozrieť belgickú legislatívu, či tam nemáte povinnosť sa registrovať.
S pozdravom
Hulitka
Dobrý deň.
Stavebný dozor SZČO nelatca DPH vykonáva dozor na stavbe v tuzemsku, ale za služby faktúruje českej firme s českým IČ DPH. Má povinnosť sa registrovať podľa par.7?
Dobrý deň,
pre správne určenie miesta dodania je potrebné postupovať podľa zákona o DPH § 16. Podľa § 16 sa určí miesto dodania, podľa toho kde sa nehnuteľnosť nachádza.
Vo Vašom prípade nemáte povinnosť sa registrovať podľa § 7, ale príjem sa ráta do obratu 49.790,- € povinnej registrácie na DPH podľa § 4.
Ďalšie užitočné rady nájdete v časti
v oblasti DPHS pozdravom
Hulitka
Dobry den, chcem sa spytat, ak mam pridelene IC DPH, tak ho musim uvadzat na kazdej fakture? Aj ked fakturujem na Slovensko?
Dobrý deň,
ak máte IČ DPH podľa §4 tak ho uvádzať musíte vždy. Ak ste registrovaný podľa §7 tak stačí, keď ho budete uvádzať pri fakturácii do EÚ, prípadne pri objednávaní tovaru alebo služby z EÚ.
Ďakujeme
Ing. Matej Sedliak
Dobry den, pani,
Mam na vas otazku, s ktorou mi snad budete vediet poradit. Odpovede, ktore ste sem dali mi uz vysvetlili minimalne 50% otazok, ktore by som bol, takze uz teraz som vdacny.
Spat vsak k teme. Som zivnostnik na Slovensku a mojou pracovnou naplnou je copywriting, tzn. pisanie obsahu (v tomto pripade pre internetovy magazin). Moje clanky by som chcel predavat aj do zahranicia, konkretne do Velkej Britanie taktiez zivnostnikovi, ktory nie je platcom DPH.
Chcem sa opytat. Su clanky „na mieru“ brane ako elektronicka sluzba, alebo spadaju pod inu kategoriu? Celkom sa v tom stracam.
Ako mam vystavit fakturu? IC DPH si akurat vybavujem, budem musiet podavat aj danove priznanie kazdy 1/3 mesiace ako mi bolo povedane inymi uctovnikmi? Velmi by mi to pomohlo, takze vopred dakujem! 🙂
Dobrý deň p. Zachar,
vychádzame zo zákona o DPH a konkrétne §16. Ak budete tieto služby dodávať živnostníkovi do Veľkej Británie, tak on sa musí ako neplatca DPH registrovať pred prijatím služby od Vás podľa §7a pre pridelenie IČ DPH. Toto IČ DPH Vám pred fakturáciou oznámi a Vy ste povinný byť tiež registrovaný podľa §7a ak nie ste platca DPH. Následne budete tieto vystavené faktúry uvádzať v súhrnnom výkaze za štvrťrok sumárne pre daného odberateľa. V súhrnnom výkaze uvediete jeho IČ DPH. Čiže nepodávate DPH, ale podávate súhrnný výkaz, a to štvrťročne. Áno články sú ako elektronická služba, ale týka sa to len dodania osobe inej ako zdaniteľnej osobe podľa odseku 14 daného § 16.
Ak by ste potrebovali, môžeme Vám viesť účtovníctvo, aby ste mali všetky povinnosti v poriadku.
Ďakujeme
Ing. Matej Sedliak
Zdravím vás a ešte raz vďaka za vašu odpoveď. Veľmi mi pomohla.
Vyčlenil som si čas a prečítal som si legislatívu UK. Po hodinách na hmrc.gov a diskusných fórach som zistil, že môj klient skutočne nemusí mať registráciu tamojšieho IČ DPH, teda VAT.
Namiesto toho stačí, ak mi poskytne jeho UTR (IČO), adresu a adresu www stránky, ktorá musí obsahovať jeho kontaktné údaje.
Stretli ste sa už s takýmto prípadom? Podľa mňa je to celkom špecifická situácia, ktorá nie je celkom ošetrená našimi zákonmi.
Dobrý deň,
podľa našej aktuálnej legislatívy je potrebné postupovať tak ako uvádzame. V zákone sa rozlišuje postup pri dodaní služieb zdaniteľnej a nezdaniteľnej osobe. Keďže je odberateľ podnikateľ považuje sa za zdaniteľnú osobu. Skúste sa ešte informovať cez finančnú správu. Ako sa oni vyjadria.
Ďakujeme
Ing. Matej Sedliak
Zdravím Vás,
chcela by som Vás veľmi pekne poprosiť o radu a možno prispieť niečím ďalším zaujímavým do tejto debaty. Modelová situácia: živnostník, ktorý podniká v oblasti prekladateľských služieb, nie je platcom DPH, uzatvori tzv. freelancer contract na vyhotovovanie prekladov so Súdnym dvorom EÚ, ktorý všade uvádza, že nie je platcom DPH. Tzv. freelancer contract sa spravuje právom EÚ a je výsledkom verejného obstarávania podľa osobitných pravidiel EÚ. V žiadosti o účasť živnostník uvádza, či je alebo nie je platcom DPH – táto informácia je pre obstarávateľa, samozrejme, dôležitá. Následne teda, prosím, vznikne mu povinnosť na registráciu podľa § 7a zákona o DPH? Súdny dvor EÚ nie je predsa podnikateľom. Ale ak áno, nestáva sa následne platcom DPH? Má alebo nemá takýto živnostník následne vystavovať faktúry ESD s DPH? Ďakujem veľmi pekne za reakciu a radu.
Ešte by som doplnila, že preklady sa budú zadávať, vyhotovovať aj odovzdávať elektronicky. ESD sídli v Luxemburgu. Miesto dodania služieb by teda bola krajina EÚ?
ďakujem krásne.
Dobrý deň,
zaujímavá situácia, s ktorou sme sa ešte nestretli. Náš Zákon o DPH rozlišuje či službu dodávate zdaniteľnej alebo nezdaniteľnej osobe. Podľa toho sa určí miesto dodania služby. Následne je potrebné postupovať pri fakturácii odlišne. Tak či tak by ste pri fakturácii vystavovali bez DPH. Otázkou je či sa registrovať podľa §7a a podávať súhrnný výkaz alebo nie. Rozhodujúcim je postavenie odberateľa, čo si netrúfam určiť. Skúsil by som túto otázku napísať na finančnú správu. Budeme radi ak sa s odpoveďou podelíte aj snami.
Ďakujeme
Ing. Matej Sedliak
Dobrý deň prajem, p. Sedliak,
ďakujem za reakciu, aj tá mi v tejto chvíli pomohla. Ak sa ale ešte môžem opýtať – ako alebo na akej adrese sa obrátiť na finančnú správu s touto otázkou? Existuje nejaká všeobecná adresa pre podporu alebo je potrebné ísť nejakým osobitným postupom?
Ďakujem veľmi pekne a želám veľa úspechov, ste veľmi fajn.
Alena
Dobrý deň,
stačí ísť na portál http://www.financnasprava.sk a v časti kontakt napísať písomný dopyt.
Ďakujeme
Ing. Matej Sedliak
Dobrý deň, prepravná spoločnosť ktorá prepravuje tovar do štátov EU, registrovaná len podľa §7a zaplatí v zahraničí zálohu za mýto, kde nieje vyčíslená zahraničná DPH. Je povinný u nás samozdaniťˇ túto zálohu?
Dobrý deň,
záleží od konkrétnej krajiny. Niektoré na mýto uvaľujú DPH a niektoré nie. Aj samotný doklad o kúpe môže napomôcť, podľa toho čo sa na ňom uvádza.
Ďakujeme
Ing. Matej Sedliak
Dobry den,
popri hlavnom zamestnani mal by som moznost si privylepsit prijem pracou z domu v IT oblasti pre zahranicnu pracovnu agenturu, ktora chce mi preplacat pracu na fakturu. Dohodli sme na sume pr. 20 Euro brutto to jest ja by som mal platit dan. Ako formou je to najlepsie zrealizovat zalozit si sro-ku alebo zivnost alebo uzavriet dohodu o vykonanej praci ? Co je z hladiska najmensich odvodov najlepsie ? Objem hodin pre prvu objednavku je 100 hodin a pre dalsiu objednavku je to viac ako 350 hodin prac
Dobrý deň,
som živnostník, autolakovač, momentálne neplatca DPH. Pravdepodobne získam zákazku od zahraničnej osoby z Francúzska – fyzická osoba, nepodnikateľ. Prácu vykonám na Slovensku. Musím sa registrovať pre získanie IČ DPH? Ešte upresním, že službu vykonám za vopred dohodnutú sumu.
Ďakujem za odpoveď
Dobrý deň,
nemusíte.
Ďakujeme
Ing. Matej Sedliak
Prosím Vás, chcem si ujasniť:
Jednoosobová sro – neplatca DPH dodáva stavebné práce v Nemecku. Jeho povinnosťou je registrovať sa podľa § 7a a podávať kontrolné výkazy? Nič viac?
Ďakujem
Dobrý deň,
nie, pozor pri stavebných prácach je to inak. Podľa § 7a zákona o DPH sa registrujú zdaniteľné osoby, ktoré prijímajú alebo dodávajú služby z/do iného členského štátu, pri ktorých sa miesto dodania určí podľa § 15 ods. 1 zákona o DPH. Ak sa jedná o stavebné služby je potrebné postupovať podľa § 16 ods. 1 zákona o DPH, pretože miesto dodania sa viaže na nehnuteľnosť.
Ďakujeme
Ing. Matej Sedliak
Pekný deň prajem,
chcem Vás poprosiť o radu.
Nová firma s.r.o. so sidlom na Slovensku, neplatca DPH, este nefakturovala.
V tomto mesiaci (Jun 2017) sa podpise zmluva s českou firmou, platcom DPH o obchodnom zastupeni na Slovensku. Budem zabezpecovat (sprostredkovanie – predaj IT) služieb slovenským podnikateľom. Budem plateny percentualne z provizie. Na zaklade predaja za prislušný mesiac vystavým faktúru. Prvú faktúru by som mal vystaviť v júli 2017 (za mesiac jún).
1. Mám sa registrovať podľa § 7a, a podávať kontrolné výkazy?
2. Stávam sa platcom DPH, či nie?
3. D.urad mi vystavi do 7 dni, čo? Resp. stači mi to ohlasiť dva tyzdne v juli pred prvou vystavenou fakturou?
3. Resp. Keď by som fakturoval v tomto roku viac ako 60000, EUR, stanem sa platcom DPH. a Tým pádom platím licenciu 960, EUR, alebo 480?
Dufam, že nie som chaotický :-).
Ďakujem, Miroslav
Dobrý deň Miroslav,
Zákon o DPH jasne hovorí o tom, že pred dodaním služby sa musíte registrovať na FS podľa § 7a. Následne po dodaní služieb Vám vznikne povinnosť podávať súhrny výkaz za každý kvartál. Registráciou podľa § 7a sa stávate registrovanou osobou a nie platiteľom DPH podľa § 4 tým pádom nespadáte do kategórie licencie 960€. Zároveň upozorňujem ak firmu máte založenú v roku 2017, tak licenciu neplatíte v roku 2018.
Všetky príjmy zo zahraničia nevstupujú do obratu 49 790€ na DPH.
Ak budete potrebovať ďalšie Komplexné informácie ohľadom účtovníctva, budeme Vám k dispozícií aj telefonicky v pracovnom čase Po – Pia 8:00 – 17:00
S pozdravom
Hulitka
Dobry den,
prosim Vas, premyslam nad zalozenim zivnosti, s tym ze budem pracovat pre ltd firmu so sidlom v UK. Pokial som spravne pochopila Vase prispevky, budem sa musiet registrovat pre DPH a podavat stvrtrocne vykazy, ale nemusim byt platca DPH.
Co sa tyka dani z prijmu a odvodov, budem ich platit u nas, alebo musim platit dan z prijmu v UK ? Plati pre mna ak dodavam sluzby len do UK nas system, alebo sa plne riadim ich?
Dakujem za Vasu odpoved
Dobrý večer pani Jarka,
áno správne ste to pochopili. Či budete platiť daň z príjmov na území UK bude závisieť od toho či budete rezindent alebo nerezidentom UK. AK by ste služby dodávali do UK zo Slovenska tak daň budete platiť na SK.
AK budete potrebovať viac informácií, rád Vám poradíme v rámci poradenstva.
S pozdravom
Hulitka
Dobry den,
som zivnostik, neplatca DPH, registroval som sa podla paragrafu 7a.
Spolupracujem s reklamnou agenturou z EU, ktorej poskytujem reklamny priestor na internete – predpokladam, ze je to sluzba.
Reklamna agentura mi plati za reklamny priestor mesacne rozne sumy podla mnozstva zobrazeni reklamy.
Tieto sumy mi plati vopred ( bez toho, aby ziadala moju fakturu ) v USD, nasledne mi pri prevode na ucet uplatni cudzia banka poplatok – tiez v USD a pride mi na ucet vysledna suma v EUrach.
Pre mna to znamena vystavit nasledne formalnu fakturu a vyplnit suhrnny vykaz DPH za dodanie sluzby v EU.
Mam vykazovat v suhrnnom vykaze len vyslednu sumu, ktora mi prisla na ucet v EUR mene?
Alebo mam vystavovat faktury v USD a nasledne prepocitavat USD/EUR nejakym kurzom?
Ak ano, tak akym kurzom ( v case zdanitelneho plnenia podla faktury, alebo v case prevodu penazi na ucet ? ) a ako zahrnat do toho poplatok zahranicnej banke?
Dobrý deň,
vystavte si pre účely účtovníctva faktúru k prijatej platbe, teda v Eurách.
Ďakujeme
Ing. Matej Sedliak
Dobrý deň, poprosím o radu.
Som sprievodkyňa v CR, živnostníčka, neplatiteľka DPH, v minulosti registrovaná na DPH podľa §7a). Mám vystaviť faktúru za sprievodcovské služby pre českú CK, ktorá má ale zvláštny režim DPH podľa českého §89 ZDPH – zdaňuje len prirážku CK. Prosím, ako mám vystaviť faktúru – s prenesením daňovej povinnosti alebo nejako ináč?
Dobrý deň,
Vy ako slovenská zdaniteľná osoba registrovaná na DPH podľa §7a fakturujete stále bez DPH. Ak dodávate službu do EÚ vystavujete faktúru bez DPH a máte povinnosť uvádzať to v súhrnnom výkaze za predošlý kalendárny štvrťrok v zmysle § 80 zákona o DPH do 25 dní po ukončení kalendárneho štvrťroka. Súhrnný výkaz podávate elektronicky.
Napr. fakturovaná služba za jún 2017 sa vykazuje do 25.07.2017 v podanom súhrnnom výkaze za 2. kvartál 2017.
Ak by ste potrebovali vypracovať alebo podať súhrnný výkaz neváhajte nás kontaktovať.
S pozdravom
Hulitka
Dobry den,
velmi sa mi pacil Vas clanok a aj komentare na ktore promptne odpovedate;)
Uz som toho vela prestudoval, ale tento pripad som nejako nenasiel.
Teraz som normalne zamestnany, ale dostal som ponuku robit programatora pre svajciarsku spolocnost.
Pricom by som mal robit z domu (Bratislava) a do Svajciarska by som mal vycestovavat len raz za mesiac na nejaky meeting.
Dostavat by som mal mesacne plat (faktury) od poctu odpracovanych dni… Pricom rocne by to malo byt cez tych spominanych 50.000 Eur
Kvoli optimalizacii som sa docital, ze by som si mal zalozit s.r.o. a seba zamestnat, aby som nemusel platit tolko odvodov, hadam uvazujem spravne.
Moja hlavna otazka vsak je, ak budem takto fakturovat, musim platit z tej sumy DPH, alebo cela suma je moj prijem a na zaklade toho platim odvody a dan z prijmu?
Ako sa mam registrovat, staci podla paragrafu 7a? Ako je to v pripade Svajciarska, platia pre Svajciarsko tie iste zakony, co sa tyka dani ako pre EU staty?
Musim sa registrovat aj vo Svajciarsku, ked tam budem len 1 den za mesiac?
Vopred velmi pekne dakujem za odpovedate
S podravom
Tomas
Dobrý deň Tomáš,
uvažujete správne. Keďže Švajčiarsko sa považuje za tretiu krajinu a Vy budete fakturovať služby pre švajčiarsku spoločnosť tak máte povinnosť si vybaviť IČ DPH na Slovensku či už podľa §7a alebo §4. Fakturovať budete bez DPH a teda celá vyfakturovaná suma bude Váš výnos. Odvody budete platiť podľa toho v akom postavení budete vo firme. Či sa v nej zamestnáte alebo nie a na aký úväzok. V každom prípade Vy musíte postupovať podľa slovenských zákonov. Vo Švajčiarsku sa registrovať nemusíte.
Odporúčame osobné stretnutie, kde by sme Vám vedeli lepšie poradiť od založenia firmy, nastavenia systému až po vedenie účtovníctva.
V prípade záujmu nás kontaktujte.
Ďakujeme
Ing. Matej Sedliak
Dobry den,
dakujem Vam za velmi rychlu odpoved,
este nie je nic iste, ale ak by sa k tomu schylovalo, velmi rad by som Vas oslovil kvoli poradenstvu. Chcel by som sa este spytat este ohladom osobneho stretnutia, nakolko Vase sidlo je dalej od Bratislavy, ako casto byvate v Bratislave?
Este raz dakujem
S pozdravom
Tomas
Dobrý deň,
v Bratislave sme každý mesiac okolo 10.-teho. Máme aj viacero klientov, ktorí riešia podobnú situáciu ako Vy. Budeme radi ak sa osobne stretneme. V prípade záujmu nás kontaktujte e-mailom alebo telefonicky.
Ďakujeme
Ing. Matej Sedliak
Prajem prijemny den, poprosím o radu,
som živnostník, neplatca DPH.
Začínam predávať vybavenie pre hotely / reálne produkty /do Českej republiky, teda budem vystavovať faktúry.
Dobre chápem, že:
– musím požiadať o registáciu o pridelenie IČ DPH na Slovensku ešte pred vystavením prvej faktúry
– následne uvádzať pridelené IČ DPH na mojich faktúrach pre českého partnera
– štvrťročne podávať súhrnný výkaz DÚ
Faktúry vystavujem v našej EUR mene?
Nestávam sa ale platcom DPH?
veľmi pekne Vám ďakujem za odpoveď
Daniel
Dobrý deň,
áno uvažujete správne.
Fa vystavujete v EUR a nestávate platcom DPH, len registrovanou osobou.
Ak by ste potrebovali vypracovať alebo podať súhrnný výkaz, budeme Vám k dispozícií.
S pozdravom
Hulitka
veľmi pekne Vám ďakujem za rýchlu odpoveď
Dobrý deň.
Chcel by som sa opýtať keď som zaregistrovaný podľa paragrafu 7a a niesom platca DPH a chcem vystaviť faktúru slovenskej firme tak mám uvádzať klasické DIČ alebo aj pridelené DIČ DPH ?
Dobrý deň,
pri slovenskej fakturácii stačí keď budete uvádzať IČO a DIČ. Pri fakturácii do zahraničia a nákupe zo zahraničia uvádzajte aj IČ DPH.
Ďakujeme
Ing. Matej Sedliak
Dobrý deň,
chcem sa opýtať na situáciu, keď ja som živnostník, nie som platca DPH, ale mám fakturovať českej firme, ktorá platcom DPH je. Mení sa niečo pre mňa, alebo pre tú firmu?
Ďakujem pěkně
Dobrý deň,
čo bude predmetom fakturácie?
Ďakujeme
Ing. Matej Sedliak
Dobry den,
Chcel by som vediet ako mam postupovat a co je moja povinnost.
Som zivnostnik neplatca DPH. Budem fakturovat za administrativnu cinnost vykonanu na slovensku Slovinskej firme.
Musim byt registrovany podla 7a?
Dakujem za odpoved.
Dobrý deň p. Kováč,
áno musíte sa pred prvou fakturáciou registrovať podľa §7a zákona o DPH a podávať o týchto dodaniach súhrnný výkaz.
Ďakujeme
Ing. Matej Sedliak
Zdravím p.Sedliak
Chcem sa spýtať ak mám založenú sročku a poskytujem služby vodiča zahraničnej firme v EU, čiže fakturujem do zahraničia. Je možné zostať rezidentom v SR teda platiť dane aj odvody na slovensku? Pretože vyšiel nový zakon o cezhraničnej spolupráci ktorý platí od 18.6.2016 že by som mal platiť dane aj odvody v krajine v ktorej pracujem.
Dobrý deň,
v akom postavení ste vo Vašej s.r.o.? Ste aj zamestnancom? V tomto zákone sa uvádza viacero situácií, ktoré ja neviem posúdiť. Napríklad či pracujete celý rok v niektorej krajine alebo sa týždenne vraciate na Slovensko a podobne. Ak ste denne pri Vašom charaktere práce v inej krajine tak by ste mali platiť odvody do každej krajiny?
Ďakujeme
Ing. Matej Sedliak
Dobrý deň,
Ako začínajúci programátor mám ponuku práce v oblasti IT na projekte pre Švajčiarsku firmu, ktorá má IČ DPH. Nakoľko nemám s uvedenou situáciou skúsenosti chcel by som sa informovať o voľbe najvýhodnejšej možnosti : mam si založiť živnosť, čiže budem SZČO -neplatca DPH, čiže DÚ mi pridelí IČ DPH , budem registrovaný podľa paragrafu 7a a z mesačných faktúr (mojich príjmov) budem podávať súhrnný výkaz alebo druhá možnosť, ktorou je nezaloženie živosti ale len DÚ mi pridelí DIČ a s odberateľskou zahraničnou firmou budem mať uzatvorenú licenčnú autorskú zmluvu , na základe ktorej budem vystavovať Fa za služby, ktoré nebudú podliehať zdaneniu.
Za odpoveď vopred ďakujem.
Dobrý deň,
pravdepodobne kombinácia oboch by bola pre Vás najvýhodnejšia pričom sa treba oprieť o konkrétne čísla, ktoré v tejto chvíli nepoznám. Ak by ste mali záujem tak je to na osobné stretnutie, kde by sa vedeli konkrétnejšie baviť. Mohla by tam vzniknúť pomerne zaujímavá úspora na dani.
Ďakujeme
Ing. Matej Sedliak
Dobrý deň pán Sedliak,
chcela by som Vás poprosiť o radu. Som SZČO, neplatca DPH. Dodávam služby v rámci Slovenska aj EU, väčšinou súkromným osobám (nepodnikateľom).
V rámci EU predávam online kurzy, čo je elektronická služba, preto som sa zaregistrovala podľa §7a.
Okrem online kurzov poskytujem aj osobné konzultácie. Moja otázka sa týka práve týchto služieb (ktoré poskytujem súkromným osobám z EU) a neviem si poradiť s tým, aké je v ich prípade miesto dodania (a teda, či mám faktúrovať cenu bez DPH, alebo s DPH daného štátu).
Ide o osobné poradenstvo – klient (súkromná osoba z krajiny EU) ku mne pricestuje a poradenstvo prebieha v mojej prevádzke v SR. Na poradenstvo sa objednáva vopred cez moju webovú stránku a cenu za poradenstvo platí vopred bezhotovostne.
Aké je podľa vás miesto dodania v tomto prípade? Ďakujem a želám príjemný deň.
Dobrý deň pán Ing. Sedliak,
som SZČO a chcela by som sa spýtať na prípad oneskorenej registrácie pre DPH podľa §7a.
V septembri som sa registrovala oneskorene (4 mesiace) a na DÚ, kde som to aj oznámila mi povedali, že keďže nie som platca DPH, nemusím podať mimoriadne daňové priznanie za toto obdobie, iba elektronicky podať súhrnný výkaz za aktuálne štvrťročné obdobie. Moja otázka je, či nie som povinná podať súhrnný výkaz aj za štvrťrok pred týmto obdobím kedy som ešte nebola registrovaná, ale službu do iného členského štátu EÚ som už vtedy dodala?
Ak áno, hrozí mi nejaká pokuta za neskoré podanie súhrnné výkazu?
Veľmi pekne ďakujem a prajem pekný deň.
Dobrý deň,
samozrejme ak ste dodali služby v rámci EÚ, ktoré ste mali vykazovať cez súhrnný výkaz tak je potrebné aj za to obdobie kedy ste nebola registrovaná podať riadny súhrnný výkaz. Za oneskorenie dostanete pokutu 30 alebo 60 Eur o čom budete informovaná listom.
Ďakujeme
Ing. Matej Sedliak
Dobrý deň pán Sedliak,
chcem poprosiť o Váš komentár ku spôsobu fakturácii a charakteru dodávky:
– s.r.o. – plátca DPH bude konštruovať /vyhotoví výkresy strojnej súčiastky a predá ich zákazníkom do Nemecka – jeden je a druhý nie je plátcom DPH
– ako bude s.r.o. fakturovať v týchto prípadoch
– je to dodávka služby alebo tovaru ?
Vopred ďakujem za odpoveď.
Dobrý deň,
podľa môjho názoru pôjde o dodanie služby (vytvorenie technickej dokumentácie), ktoré je potrebné pre výrobu súčiastky, čiže tovaru. Obaja odberatelia musia pred prijatím služby byť registrovaný podľa §7a a musia mať pridelené IČ DPH. Fakturovať budete rovnako na oboch odberateľov, a to bez DPH.
Ďakujeme
Ing. Matej Sedliak
Dobrý deň p. Sedliak,
sme platcami DPH a poskytujeme elektronické služby fyzickým osobám. V rámci EU+ je potrebné dopočítať VAT podľa rezidencia užívateľa služby (fyzickej osoby). Tam je to pomerne jednoduché. S čím však bojujeme je varianta, že naše služby si objedná Fyzická osoba mimo EU+.
Napríklad niekto z USA, Kanady, Číny, Austrálie.
Povedzme, že za službu sa platí 10 EUR a fyzická osoba je z UK, ktorá ma VAT 20% tak táto fyzická osoba zplatí 12 EUR vrátane VAT.
Ak však fyzická osoba pochádza povedzme z USA, akú výšku mám od tejto fyzickej osoby finálne požadovať ak sa bavíme o rovnakej službe v hodnote 10 EUR?
Vedeli by ste nám prosím poradiť, ako pristupovať ku krajinám mimo EU v prípade elektronických služieb?
Vďaka
Dobrý deň,
dôležité je postupovať podľa Zákona o DPH a správne si určiť miesto dodania služieb. Rieši to konkrétne §15 a §16. Treba sa podľa predmetu dodania správne zaradiť do paragrafu a podľa miesta dodania postupovať pri fakturácii.
Ďakujeme
Ing. Matej Sedliak
Dobrý deň,
ako živnostníčka (neplatca DPH), mám v pláne zorganizovať joga sústredenie v ázijských krajinách a toto ponúknuť aj fyzickým osobám v Českej republike. Čo to pre mňa v danom prípade znamená?
Veľmi pekne ďakujem za odpoveď.
Na túto otázku vieme Vám odpovedať v rámci poradenstva.
S pozdravom
Hulitka
Dobry den pan Ing. Matej Sedliak,
Chcela by som sa opytat ako by to bolo v pripade, ak pracujem ako zivnostnik a dodavam elektornicke sluzby (konkretne tvorba webstranok) firme v Kanade. Potrebujem seba alebo dokonca danu firmu niekde registrovat?
Za odpoved Vam vopred dakujem!
S pozdravom,
Lucia
Dobrý deň Lucia,
zákon o DPH pojednáva o dodávkach služieb do iných členských štátov t.j. vrámci EU. Kedže Kanada nie je v EU, nemusíte sa registrovať podľa Zákona o DPH § 7a.
S pozdravom
Hulitka
Dobrý deň,
potreboval by som poradiť. Som slobodný umelec, mám pridelené iba DIČ, idem pracovať pre zahraničnú firmu so sídlom v nemecku (GmbH). Dodávať spoločnosti budem grafické práce a dizajn.
Moja otázka je, či mám požiadať daňový úrad o IČ DPH alebo lepšie povedané, ako koncipovať celú faktúru aby som sa vyhol pokutám a pre mňa ako podnikateľa mal všetky údaje v poriadku.
Ďakujem za Vašu odpoveď.
BcA. Matej Bednár
Dobrý deň pán Bednár,
musíte sa registrovať podľa spomínaného paragrafu a podávať súhrnný výkaz za dodané umelecké výkony.
Ak by ste potrebovali poradiť ohľadom registrácií môžete sa na nás obrátiť.
S pozdravom.
Hulitka
Dobrý deň, chcem sa spýtať, ak slovenská stavebná spoločnosť, ktorá uskutočňuje výstavbu nehnuteľností v Nemecku je registrovaná podľa par. 7a prekročí obrat 49790 eur, musí sa registrovať aj podľa par. 4? V prípade, ak obdrží faktúru od Nemeckej firmy bez DPH, je potrebná vystaviť aj DP k DPH a zo sumy uvedenej na faktúre dopočítať 20% dph a odviesť na SK?
Ďakujem.
Dobrý deň,
ak firma prekročila obrat 49.790€ a má pridelené IČ DPH podľa par. 4, tak daňové priznanie sa podáva s 0 daňovou povinnosťou z prijatej faktúry zo zahraničia. Odporúčam sledovať deň kedy sa stala firma platiteľom a kedy bola služba alebo dodávka dodaná.
Ak by ste potrebovali poradiť ohľadom DPH, stačí napísať na uctovnictvo@ekonoom.sk
S pozdravom
Hulitka
Dobrý deň
Chcela by som sa Vás aký je najlepší postup pri tejto situácii. Chcem si v UK založiť agentúru na sprotredkovanie práce do EÚ, ale mamka by pre mňa pracovala ako kontakt napríklad medzi Švajčiarskom a slovenskými pracovníkmi, ktorých by sme tam vyslali robit. Musela by som zamestnať mamku alebo by som s ňou robila dohodu? Ako by mi mala do UK účtovať za svoje služby aby platila čím menej? Musí si ona otvoriť živnosť? Musela by som sa aj ja nejako zaregistrovať na SR?
Ďakujem Vám veľmi pekne za odpoveď
Dobrý deň,
ak si založíte firmu v Anglicku tak musíte postupovať podľa anglických zákonov. Buď ju zamestnáte alebo bude pracovať na slovenskú živnosť a prácu fakturovať. Ak by mama na Vás fakturovala nemusíte sa registrovať v SR.
Ďakujeme
Ing. Matej Sedliak
Dobrý deň,
chcem sa spýtať, ak slovenský SZČO , platiteľ DPH vykonáva elektrikárske práce (montáž vo výrobe), nie práce viažúce sa na nehnuteľnosť v Nemecku, ale fakturuje tieto práce slovenskej firme platiteľovi SK DPH, vystavuje mu faktúru bez dane alebo so slovenskou DPH?
Ako by to bolo, ak by robil tieto práce stavebnej povahy- vtedy tomuto SK odberateľovi , fakturuje bez dph a má povinnosť registrácie v Nemecku?
Ďakujem
Dobrý deň,
ak fakturujete služby ako platca DPH na tuzemského platcu DPH tak fakturujete so slovenskou DPH. Ak by malo dôjsť k preneseniu daňovej povinnosti muselo by ísť o stavebné práce podľa klasifikácie CPA medzi dvomi platcami DPH na stavbe v tuzemsku. Ak sa vykonávajú stavebné práce v Nemecku viaže sa miesto dodania na Nemecko a je potrebné postupovať podľa nemeckej legislatívy.
Ďakujeme
Ing. Matej Sedliak
Dobrý deň,
chcela by som sa spýtať ako presne má vyzerať a čo všetko má presne obsahovať štvrťročný výkaz pri dodávaní sližby do zahraničia.
Viem iba, že mám výkaz posielať elektronicky prostredníctvom portálu financnasprava.sk
vopred ďakujem pekne za Vašu odpoveď.
Dobrý deň,
na portáli v časti Formuláre pre Zákon o DPH nájdete Súhrnný výkaz. Ten obsahuje Vaše identifikačné údaje, IČ DPH zahraničného odberateľa, súhrnnú sumu zaokrúhlenú na celé číslo v sume v akej ste dodali služby danému odberateľovi za dané obdobie a kód 2 pre služby.
Ďakujeme
Ing. Matej Sedliak
Dobry den chcem sa opytat prosim som SZCO a mam pracu na mesiac ako obkladac v rakusku pre rakusku firmu ,ktora ma IC DPH.Mam povolenie A1 z dovodu vyslania SZCO na uzemie ineho clenskeho statu EU a zmluvu ,ked budem fakturovat musim mat aj ja IC DPH alebo len napisem svoje ICO a DIC na fakturu.Dakujem
Dobrý deň,
musíte mať aj IČ DPH podľa 7a, ak budete dodávať služby zahraničnej firme.
S pozdravom
Hulitka
Ďakujem.
Pekny den,
prosim, je rozdiel z pohladu zakonnych povinnosti, pri preprave osob – presun do zahranicia, ak prepravca zivnostnik, neplatitel dph, fakturuje dohodnutu sumu firme na sk, ktora je objednavatelom pre firmu v zahranici, alebo ak prepravca tu istu sumu vyfakturuje priamo odberatelom so sidlom v zahranici, a sprostredkovatelska firma, ktora je na sk a sucasne aj objednavatelom, nebude uz nikde figurovat? dakujem pekne
Dobrý deň,
rozdiel je v tom, že ak vystavíte FA Slovenskej firme tak služba bude dodaná v tuzemsku a nemáte povinnosť sa registrovať podľa zákona o DPH. Ale ak budete fakturovať a dodávať služby priamo zahraničnej firme, tak pôjde o dodanie zahraničnej firmy. Pred takým dodaným podľa zákona o DPH musíte sa registrovať a následne podávať súhrnný výkaz o daných služieb.
S pozdravom
Hulitka
Ďakujem pekne
dobry vecer chcem sa opytat co je lepsie pre mna zalozit s.r.o alebo zivnost sem tam mam ponuky na pracu ako obkladac v Nemecku a Rakusku,teraz mam zivnost ale nevyhoda pre mna je ze na kazdu stavbu potrebujem A1 za mesiac mam aj 3-4 stavby a zakazdym musim utekat domov vybavovat A1.Ta firma nevie ake stavby ziska trebars za 2-3 tyzdne ,musel by som robit A1 aj keby som si zalozil s.r.o?Na tomto Slovensku je strasna birokracia a neochota ked clovek ide na soc.poistovnu vybavovat A1. dakujem Miro
Dobrý deň,
žiaľ, potvrdenie A1 by ste potrebovali aj v prípade založenia si s.r.o., keďže by išlo o vysielanie zamestnanca do zahraničia. Potvrdenie vydajú prípade, že by boli splnené podmienky na uplatnenie inštitútu vyslania.
Takéto potvrdenie by potrebovala každá fyzická osoba pre každú zahraničnú pracovnú cestu.
S pozdravom
Hulitka
Dobrý deň, chcel by som sa Vás opýtať ako mám postupovať v rámci môjho prípadu.
Chcel by som pracovať pre českú firmu …s.r.o. Mám založenú slovenskú živnosť, aké podmienky musím splniť aby som mohol faktúrovať pre túto firmu?
Dobrý deň,
o aké služby pre českú spoločnosť pôjde?
Ďakujeme
Ing. Matej Sedliak
Dobrý deň, bude sa jednat o pomocné stavebné prace počas roka, na rôznych miestach v ČR.
Dobrý deň,
ak sa bude jednať o stavebné práce v ČR tak miesto dodania sa vzťahuje k nehnuteľnostiam. Pozrite si náš článok https://www.ekonoom.sk/dph/sluzby-vztahujuce-sa-k-nehnutelnostiam/
Ďakujeme
Ing. Matej Sedliak
dobrý deň,
firma neplatca dph, fakturuje počítačové služby do united kingdom firme tiež neplatcovi. Je povinná sa registrovať na paragraf 7?
Za odpoveď vopred ďakujem
Dobrý deň,
áno. Pred prijatím služby sa mala anglická firma registrovať pre IČ DPH a Vy tiež.
Ďakujeme
Ing. Matej Sedliak
Dobry den, prosim Vas chcem sa opytat, 0d 1.2. som SZCO na pausal – neplatca DPH, budem ale vystavovat fakturu v nemeckom jazyku do Rakuska firme ktora je platca DPH, za IT Sluzbu – Support pokladnicnych systemov nachadzajucich sa v Rakusku formou Home-Office z domu zo Slovenska, moje otazky:
– potrebujem sa Registrovat pre dan podla $7a ? ak ano
– staci mi zaregistrovat sa na portali financnej spravy – formou: Registrácia vyplňovaním registračného formulára
– potom pojdem na miestny DU a tam zriadim: Dohodu o elektronickej komunikácii s DÚ
– co treba vsetko na fakture uviest, staci IC-DPH a Reverse Charge, $7a nemusim udavat?
– netreba mi vybavovit si elektronicky obciansky?, lebo jedna sa o pracu zatial tak na 1 rok, ide mi ale o to, ze po roku, ked budem robit Danove priznanie v 2019 za 2018, aby som nemusel potom dodatocne vybavovat len kvoli danovemu elektronicky obciansky a podat danove elektronicky?
Dakujem Vam vopred!
Dobrý deň,
áno pred dodaním služby sa registrujte podľa §7a. Postup je správny. Na faktúre uvediete svoje IČ DPH a Reverse Charge. Už budete musieť vybavovať s daňovým úradom všetko elektronicky. Podávanie súhrnných výkazov aj daňového priznania k dani z príjmov. Budete na to potrebovať občiansky preukaz s čipom pre podávanie výkazov cez finančnú správu.
Ďakujeme
Ing. Matej Sedliak
Dobry den, chcem sa opytat ake su povinnosti pre zivnostnika, ktory dodava sluzby do tretich krajin (napr. USA)?
Vopred vdaka!
Dobrý deň,
univerzálny postup povinností neexistuje, pričom záleží aj na tom, aký typ služby a akým spôsobom ju poskytuje do USA.
V prípade komplexnejšej otázke, by sme Vám vedeli odpovedať v rámci poradenstva.
S pozdravom
Hulitka
Dobrý deň,
Chcem sa opýtať. Som registrovaný podla §7a a mám svoje IČ-DPH avšak mám klienta (Veľká Británia) ktorý nemá vo svojej krajine pridelené IČ-DPH (VAT number). Ako mám v takomto prípade postupovať pri fakturácii? Čo všetko je treba na fakture uviesť? Smie sa vôbec v takomto prípade vygenerovat faktúra? Klient túto faktúru chce uvádzať vo svojich nákladoch.
Za odpoveď vopred ďakujem!
Dobrý deň,
podľa platnej legislatívy a pravidiel fakturácií v rámci EU by sa mal Váš klient registrovať pred prijatím služby na IČ DPH t.j. VAT EU. Vy ako dodávateľ by sme mali podať súhrnný výkaz ale keďže nemáte platné IČ DPH od klienta tak nie je to treba podávať. Ak by ste podali takýto výkaz s neplatným IČ DPH DU by Vás vyzval na odstránenie neplatného čísla DPH, ktorý by ste nevedeli odstrániť.
S pozdravom
Hulitka
Dobrý deń,
len by som sa od Vás chcel ujisiť či dobre rozumiem.
S.R.O – Dodávam služby do zahraničia – Maďarsko , ale nepodnikateľom. Tieto služby budú- členské v klube. Je členské brané ako služba , alebo sa zatrieďuje do inej skupiny ?
Ak sa zatrieduje do sluzieb – fakturuje sa len obycajne , a nemusim poziadať o IC PDH. V tomto prípade je miesto dodania služby na Slovensku, aj keď fakturujem zahraničnej osobe.
Dobrý deň,
členské by sme považovali za službu resp. za uhradené členstvo – členovia by mali dosať nejakú proti hodnotu. Ak ide o služby s miestom dodaní n SK tak nemusíte sa registrovať podľa Zákona o DPH.
S pozdravom
Hulitka
Dobrý deň, poskytujem služby do UK a príjemca nie je platcom DPH (VAT). Z vašej reakcie na komentár používateľa „Levente“ som sa dozvedel, že ak VAT ID nemám, súhrný výkaz netreba podávať. Avšak, používateľ „Levente“ je registrovaným platcom, pokiaľ ním nie som, musím sa registrovať a teda nepodávať súrhnný výkaz?
Za odpoveď vopred ďakujem.
Dobrý deň,
dodávate služby konečným spotrebiteľom do UK alebo iným firmám? O aké služby ide?
Ďakujeme
Ing. Matej Sedliak
Dodávam služby jednej firme, ktorá nie je platcom VAT a dodávam softvér, respektíve podieľam sa na jeho vývoji.
S pozdravom, Marcel.
Dobrý deň,
v rámci pravidiel DPH v celej EÚ platí, že firma sa musí pred prijatím takéhoto dodania registrovať na IČ DPH a to Vám poskytnúť pre vystavenie faktúry. Vy budete toto IČ DPH uvádzať do súhrnného výkazu.
Ďakujeme
Ing. Matej Sedliak
1. V SR nie sme povinný(ani dobrovoľný) platca DPH. Za posledných 12 mesiacov sme nedosiahli obrat pre povinnú registráciu DPH(49 790 Eura). Sme registrovaný ako dodávatelia služieb do zahraničia v zmysle § 7a zákona o DPH v SR.
2. V mesiacoch 10/2017 – 12/2017 sme fakturovali do ČR analytické služby v hodnote 44 300 Eura(1 123 315 CZK), na Slovensku sme poslali štrťročný súhrny výkaz DPH. Budeme sa musieť registrovať v ČR ako povinný platca DPH(ďalej budeme fakturovať len analytické služby), platí pre nás registračná povinnosť v ČR, alebo ďalej budeme fakturovať bez DPH a budeme robiť štvrťročný súhrny výkaz DPH.
Ďakujem, s pozdravom Suchý, SNV
Dobrý deň,
nemusíte sa v ČR ani v SR registrovať na platcu DPH podľa §4 napriek presiahnutiu hranice 49 790 Eur. Ustriehnite si len či máte podávať štvrťročný alebo mesačný súhrnný výkaz.
Ďakujeme
Ing. Matej Sedliak
Dobrý deň,
vedeli by ste mi poradiť, či sa musí podľa par. 7a registrovať aj SZČO, ktorá opravuje prístroje pre zahraničné firmy so sídlom v EU, je to vlastne poskytovanie služieb, ale daná činnosť je vykonávaná na území Slovenska.
Vopred ďakujem za odpoveď.
Dobrý deň,
o akú opravu strojov sa jedná? Dôležité je určiť správne miesto dodania služieb.
Ďakujeme
Ing. Matej Sedliak
Dobrý deň , som sk zivnostnik SZČO – pracujem cez SK agenturu v nemecku , takze fakturujem slovenskej firme . Mám možnost pracovat priamo pre Nemecku firmu a priamo fakturovat jej , otázka znie ako dlho tak mozem pracovat , poprípade ako im fakturovat a co k tomu musim splnit . Vďaka
Dobrý večer pán Michal,
na Vašu otázku vieme odpovedať v rámci poradenstva.
S pozdravom
Hulitka
Dobrý večer mam otázočku ako každý tu občan ide o to že idem s sro pracovať do nemecka cez slovensku sro ale ja som platca a on nie.Popri tom on presiahol cca 500tis obrat ale hovori mi že on nemusí byť platcom dph lebo fakturuje iba nemcom ze je nato nejaka vynimka.Netuším aká,podľa by mal byť platca dph alebo aspoň pridelené ič dph.Ináč musím ja zo svojej ceny dať dph úradu
Dakujem
Dobrý deň,
podľa zákona o DPH
Do obratu sa nepočítajú:
– výnosy, resp. príjmy z dodaných tovarov a služieb, ktoré sú oslobodené od DPH – v prípade podnikateľských subjektov môže ísť napr. služby zdravotnej starostlivosti, služby sociálnej pomoci či východné a vzdelávacie služby poskytované súkromnými školami
– výnosy, resp. príjmy z dodávok, ktorých miesto dodania sa nachádza mimo SR – napr. dodávky služieb, pri ktorých DPH platí odberateľ a slovenský dodávateľ ich uvádza v súhrnnom výkaze
– výnosy, resp. príjmy z predaja hmotného a majetku (napr. počítač, auto, budova či licencia) – iba v prípade, ak ide o príležitostný predaj, nie “core biznis”.
– výnosy, resp. príjmy z finančných a poisťovacích služieb, ak sú poskytované ako doplnkové služby
Príklad:
Ak Aby slovenská zdaniteľná osoba vedela posúdiť, či sa príjmy z uvedených služieb zahŕňajú do obratu, je potrebné určiť miesto dodania služieb. Pri poskytnutí služieb – stavebných prác, sa miesto dodania určí podľa § 16 ods. 1 zákona o DPH, podľa ktorého miesto je tam, kde sa nehnuteľnosť nachádza, t. j. v danom prípade v Nemecku. Pretože miesto dodania uvedených služieb nie je v SR, príjmy z uvedených služieb sa nezahrnú do obratu pre účely registrácie za platiteľa DPH. Slovenská zdaniteľná osoba by sa mala informovať na legislatívu platnú v Nemecku ohľadom plnenia si svojich daňových povinností, keďže poskytuje služby s miestom dodania v Nemecku.
S pozdravom
Hulitka
Dobrý deň, chcela by som sa spýtať či je nutné, aby sa živnostník neplatca DPH pracujúci pre českú firmu (nie je platca DPH) registroval pre IČ DPH. Práce sú vykonávané na nehnuteľnosti v Nemecku. Ďakujem za odpoveď
Dobrý deň,
na základe toho čo píšete nemáte povinnosť sa registrovať v SK ani v ČR. Odporúčame si zistiť povinnosť registrácie na území Nemecka.
S pozdravom
Hulitka
Dobrý deň, prosím o radu a usmernenie v nasledujúcom:
SZČO /občan Slovenska/ neplátca DPH má možnosť okrem prác na živnosť /SR/ robiť v Rakúsku:
a/- len služby /prácu/- servis riadiacich systémov v budove
b/- niekedy je táto služba /práca/ spojená aj so zabudovaním materiálu
Tieto práce bude rakúskej firme aj fakturovať.
Na fa má byť uvedené, že nie je plátca DPH?
Je pri tejto činnosti povinná Registrácia podľa § 7 a §7a Zákona o DPH?
Vďaka za ochotu Liová
Dobrý deň,
rozhodujúce je správne stanovenie miesta dodania služieb. Či to bude tuzemsko alebo sa Vaše služby vzťahujú k nehnuteľnostiam v Rakúsku. Od toho sa odvíjajú ďalšie povinnosti.
Ďakujeme
Ing. Matej Sedliak
Dobrý deň, chcela by som poprosiť o radu v 2 oblastiach. Mám českú živnosť (nie som plátca DPH), dane odvázdam v ČR a doteraz som vystavovala faktúry za služby iba v rámci ČR.
1. odvázdanie daní a registrácia
Ak by som v budúcnosti vystavovala fakúry aj do SR, vzniká mi povinnosť registrovať sa na slovenskom finančnom úrade? Aké sú v tom prípade moje povinnosti? Akým spôsobom a v ktorom štáte budem podávať daňové priznanie?
2. tvorba faktúr pre slovenskú firmu
Na faktúrach by som faktúrovala služby, ale niekedy možno aj materiál. Suma sa bude udávať s DPH, alebo bez DPH?
Ďakujem za pomoc
Zuzana
Dobrý deň,
nevieme o aké služby sa jedná. V každom prípade postupujete podľa legislatívy a postupov platných v Čechách.
Ďakujeme
Ing. Matej Sedliak
Dobrý deň, ďakujem za odpoveď. Pre upresnenie by šlo o renováciu starých retrorádií. To znamená od vonkajšieho plášťa až po vnútornú obnovu elektrosúčiastiek a sfunkčnenie prístroja. Takže s tým súvisia služby ako oprava elektrických prístrojov, prípadne výroba elektronických modulov a programovacie práce – software a samozrejme fakturácia použitého materiálu, či už na obnovu dizajnu (látky, drevo, plast), alebo elektrosúčiastky potrebné k renovácii. Služby by boli dodávané pre slovenskú firmu.
Vopred ďakujem za odpoveď
Pekný deň
Zuzana
Dobrý deň,
1. ak by ste dodávali tieto služby podnikateľom na slovensku tak sa registrujete pre IČ DPH, aby ste mohli podávať súhrnný výkaz v Čechách. Na slovensku sa neregistrujete. Zdaňujete a plníte povinnosti v Čechách. Ak by to bolo fyzickým osobám tak sa registrovať na IČ DPH nemusíte.
2. ak ste platcom DPH tak pre podnikateľov na slovensku s IČ DPH fakturujete bez DPH a ak na fyzické osoby tak s českou DPH. Je to zjednodušené fungovanie. Povinnosti a limity platné v čechách nepoznám – je potrebné si ich ustriehnuť.
Ďakujeme
Ing. Matej Sedliak
Dobrý deň.
Môj brat má živnosť na Slovensku a pracuje pre Nemeckú firmu v Nemecku na stavbe. Pracuje každý mesiac – s prestávkou 1 týždeň. T.j. viac ako 183 dní. Podľa toho, čo som doteraz čítala – nemôže si uplatniť na všetky dni strávené v Nemecku stravné, ale iba tých 183 dní?
Dobrý deň,
áno ak pracuje len 183 dní tak len na odpracované dni si uplatňuje strávne resp. diéty.
S pozdravom
Hulitka
Dobrý deň.
Chcem sa opýtať: slovenská s.r.o neplatca DPH fakturuje montážne práce-montáž strojov, dopravníkov, osadenie stroja slovenskej s.r.o. platcovi DPH. Práce sú vykonávané v krajinách EU napr. Belgicko, Francuzsko.
Pri obrate nad 49790 je povinnosť registrácie za platcu DPH?
Dobrý deň,
záleží od miesta dodania týchto prác podľa zákona o DPH. Ak na Slovensku tak áno, ak v krajinách EÚ tak nie.
Ďakujeme
Ing. Matej Sedliak
Zdravim pan Hulitka,
Ako SZCO neplatca DPH mam fakturovat do Ukrainy za moje sluzby (zastupovanie firmy v automobilke) tu na Slovensku. Ako som pochopil stvrtrocny vykaz sa netyka tretich krajin.Ano?
Za druhe Ukrainska firma ma chce zaregistrovat na Ukraine aby som tam platil dan.Nie je to
chyba z ich strany,kedze ja budem pre nich pracovat na slovensku?
Dakujem za radu.
S pozdravom ,
Gabo
Dobrý deň,
nevieme čo myslíte pod štvrťročným výkazom, ale pravdepodobne súhrnný výkaz. Ten sa týka len dodaní v rámci EÚ. Ak budete mať slovenskú živnosť nemali by ste v tomto prípade platiť daň tam.
Ďakujeme
Ing. Matej Sedliak
Dobrý deň.
Môj partner je SZČO a nie je platca DPH. Jednorazovo ma poskytnúť službu – montáž kuchynskej linky, pre českú firmu. Montáž je ale robená na Slovenku. Aj v takomto prípade sa musí zaregistrovať podla §7a?
Ďakujem
Dobrý deň,
dôležité je určiť či sa jedná o službu vzťahujúcu sa k nehnuteľnosti na Slovensku. Podľa usmernenia z finančnej správy tam táto montáž nespadá, ale bolo by dobré to presne zistiť. Ak by sa určilo miesto dodania podľa §15 ods.1 tak by bolo nutné sa registrovať podľa §7a.
Ďakujeme
Ing. Matej Sedliak
Dobrý deň,
firma nie je platcom DPH. Budeme realizovať službu pre obce v Čechách (nie sú platci DPH) a miestom dodania služby bude Slovensko. Je firma povinná sa registrovať ako platca DPH?
Ďakujem za odpoveď
Dobrý deň,
ak dosiahnete hranicu obratu pre registráciu DPH tak áno.
Ďakujeme
Ing. Matej Sedliak
Dobry den,
poskytujem sprostredkovatelske sluzby pre sro v Rakusku. Moj rocny prijem presiahol hranicu pre registraciu DPH cize mam viac ako 49 tis euro. Ake mam povinnosti?
Dakujem
Dobrý deň,
ak službu dodávate do Rakúska t.j. do EU, máte povinnosť sa registrovať podľa § 7a zákona o DPH a podávať súhrnné výkazy, pričom sa nestávate riadnym platiteľom DPH.
Podľa zákona o DPH do obratu sa nepočítajú:
– výnosy, resp. príjmy z dodaných tovarov a služieb, ktoré sú oslobodené od DPH – v prípade podnikateľských subjektov môže ísť napr. služby zdravotnej starostlivosti, služby sociálnej pomoci či východné a vzdelávacie služby poskytované súkromnými školami
– výnosy, resp. príjmy z dodávok, ktorých miesto dodania sa nachádza mimo SR – napr. dodávky služieb, pri ktorých DPH platí odberateľ a slovenský dodávateľ ich uvádza v súhrnnom výkaze
Vo Vašom prípade príjmy z takýchto služieb môžu byť aj cez hranicu 49 790 eur a nebudete mať povinnosť sa registrovať na platiteľa DPH.
S pozdravom
Hulitka
Dobrý deň,
potrebujem fakturovať službu odberateľovi do Českej Republiky, som zaregistrovaný podľa paragrafu §7a zákona o DPH nakoľko poskytujem služby aj iným subjektom do tejto krajiny. V tomto prípade sa však jedná o s.r.o. ktorá NIE JE platiteľom DPH. Aké povinnosti v tomto prípade vznikajú ? Kto vlastne daň odvedie ? Je potrebné uvádzať fakturovanú sumu v štvrťročnom súhrnnom výkaze ?
Ďakujem.
Dobrý deň,
Váš odberateľ z Čiech má povinnosť sa registrovať pre IČ DPH v Čechách pred prijatím služby a poskytnúť Vám toto IČ DPH. Následne službu uvediete v súhrnnom výkaze.
Ďakujeme
Ing. Matej Sedliak
Dobrý deň,
obraciam sa na Vás s prosbou o radu.
Potrebujem fakturovať za ubytovacie služby odberateľovi do Nemecka, sme slovenská spoločnosť platiteľ DPH. Nemecký podnikateľ (spoločnosť) nám nenechal údaje o svojej spoločnosti, kde prosím nájdem bližšie údaje o spoločnosti viem ich názov (IČO, DIČ, IČ DPH…) Zároveň ani neviem či sa jedná o spoločnosť, ktorá je alebo nie je platiteľom DPH.
Aké povinnosti v tomto prípade mi vznikajú ?
Predpokladám, že fa bude s daňou (nakoľko nehnuteľnosť je na Slovensku) a fakturovanú sumu uvádzam v súhrnnom výkaze, ale údaje o spoločnosti nemám, ak nezistím údaje o spoločnosti, vo fa uvediem meno ubytovaného a tým nemusím uviesť údaje do SV?
Ďakujem.
Dobrý deň,
ak ste dodali ubytovacie služby na Slovensku miesto dodania sa určí tam, kde sa táto nehnuteľnosť nachádza. To znamená, že nie je dôležité voči komu sa služba poskytne (nejde o prenos miesta plnenia podľa sídla odberateľa), ale kde sa nehnuteľnosť nachádza. Keďže sa miesto dodania pri cezhraničných službách vzťahujúcich sa na nehnuteľnosť neurčuje podľa príjemcu plnenia, súhrnný výkaz dodávateľ služby nepodáva a doklad vystavíte v oboch prípadoch so slovenskou DPH.
Ďakujeme
Ing. Matej Sedliak
Dobrý deň.
Poprosím o radu.
SZČO so slovenskou živnosťou, neplatca DPH registrovaný podľa paragrafu §7a zákona o DPH vykonáva služby pre Českú s.r.o, registrovanu v ČR pre DPH. Vykonáva čistiace služby a montáž, rekonštrukciu, údržbu nevyhradených technických zariadení v rôznych krajinách. Prosím Vás akú má povinnosť szčo, podáva súhrnný výkaz? Ak vystaví fa pre českú firmu ale s miestom dodania v SR aj tam musí podať súhrnný výkaz?
Ďakujem
Dobrý deň,
dôležité je správne určenie miesta dodania týchto služieb. Súhrnný výkaz podáva len v prípade ak dodal službu s miestom dodania v inom členskom štáte (§ 15 ods. 1 zákona o DPH) osobe, ktorá je povinná platiť daň.
Ďakujeme
Ing. Matej Sedliak
Dobrý deň,
chcela by som sa opýtať ako to je v prípade, že potrebujem faktúrovať živnostníkovi (CZ), ktorý je tiež neplatcom DPH tak ako aj ja (mám aj registráciu podľa 7a a keď faktúrujem do zahraničia prenášam tú daňovú povinnosť na druhú stranu). Nikde to neviem poriadne nájsť ako to vlastne je…
Dobrý deň,
ste povinná uvádzať svoje IČ DPH a odberateľ tak tiež svoje IČ DPH v Čechách. Vy to budete uvádzať v súhrnnom výkaze a odberateľ má povinnosť v CZ odviesť DPH.
Ďakujeme
Ing. Matej Sedliak
Dobrý deň.
Som živnostník v oblasti tvorby webstránok. Poskytol som služby pre živnostníka z ČR. Ja nie som platiteľ DPH, ale som zaregistrovaný podľa paragrafu 7a. On mi poslal svoje IČ a nie je platca DPH. Ako správne vystaviť faktúru? Mám na faktúre uviesť svoje IČ DPH a sumu na faktúre uviesť aj s DPH? A budem musieť odviesť DPH zo sumy na faktúre?
Ďakujem.
Dobrý deň,
uvediete na faktúre svoje IČ DPH aj IČ DPH odberateľa s tým, že Vy DPH nevyčíslujete. Pre Vás je vyfakturovaná suma konečná. Uvediete do poznámky „Prenos daňovej povinnosti“. Povinnosť priznať DPH vo svojej krajine má odberateľ.
Ďakujeme
Ing. Matej Sedliak
Dobrý deň.
On nie je platca DPH. Tým IČ som myslel IČO, nie IČ DPH. IČ DPH nemá. Mení sa v takomto prípade niečo v tom, či uviesť na faktúre sumu aj s DPH a či musím z tej sumy odviesť DPH?
Ďakujem.
Dobrý deň,
ak uvádzate, že sa jedná o živnostníka v ČR tak on je povinný pred prijatím takejto služby z inej krajiny EÚ sa registrovať podľa §7a pre pridelenie IČ DPH. Následne je postup ako som uviedol.
Ďakujeme
Ing. Matej Sedliak
Dobrý deň,
ako mám postupovať ak budem pre neziskovú organizáciu v EÚ robiť programovanie, ja mám registráciu podľa 7a, odberateľa nechcú registrovať, lebo nevykonáva podnikateľskú činnosť.
Mám sa registrovať cez MOSS a fakturovať DPH danej krajiny?
Ďakujem za pomoc.
Dobrý deň,
áno.
Ďakujeme
Ing. Matej Sedliak
Dobrý deň,
toto https://www.kros.sk/blog/dph-a-moss-kedy-a-ako-predajcovia-digitalnych-produktov-platia-dph-59137 je si myslím rovnaký prípad ako uvádzate tu:
Dodávam služby do zahraničia v rámci EÚ, ale nepodnikateľom
V prípade, že dodávam službu fyzickej osobe-nepodnikateľovi do zahraničia v rámci krajín EÚ, tak nepostupujem podľa vyššie uvedeného postupu. V tomto prípade je miesto dodania služby na Slovensku, aj keď fakturujem zahraničnej osobe. Čiže tieto služby nebudem uvádzať v súhrnnom výkaze a ani mi nevzniká registračná povinnosť.
V prípade, že je to práve Vaša situácia a neviete ako postupovať alebo si nie ste istý, či konáte správne nás neváhajte kontaktovať a pomôžeme Vám vyriešiť túto situáciu.
ale povinnosti z týchto dvoch zdrojov sú odlišné = iný záver máte Vy, iný je od Kros
Ako to teda Je?
Dakujem
M.
Dobrý deň,
správne je napísaný aj náš článok aj od Kros. Pretože mi uvádzame postup všeobecný, ale v kros riešia konkrétne špecifickú situáciu, keď sa fakturujú do zahraničia na nepodnikateľa elektronické služby, ktoré spadájú pod schému MOSS. Preto sa každá situácia posudzuje individuálne.
Ďakujeme
Ing. Matej Sedliak
Dobrý deň,
ďakujem, avšak ak správne čítam prípad váš aj od Kros, tak je to totožná situácia, ktorá nerozumiem ako môže mať dva odlišné závery.
U obidvoch ide o podnikateľa a fakturáciu online služby do zahraničia, kde je miestom dodania zahraničie, nie SK.
Alebo mi viete uviesť príklad, kedy fakturačná (zahraničná) adresa má pri online službe miesto dodania a daňového plnenia SK?
Keďže sa mi to navzájom „bije“, rád by som mal túto otázku ozrejmenú.
ďakujem
Dobrý deň,
článok od Kros rieši konkrétne problematiku dodania telekomunikačných služieb, služieb rozhlasového a televízneho vysielania a elektronické služby. Plánujeme článok upresniť o tieto dodania, aby bol komplexný.
Ďakujeme
Ing. Matej Sedliak
Dobry den,
mam SK zivnost, pracujem po celej EU ale aj v tretich krajinách (zaskolujem pracovnikov na obsluhu strojov), fakturujem vsak tieto práce a náklady s týmto spojené agenture ktora sidli v UK.
Som registrovaná aj na danovom úrade pre IČ DPH, podávam stvrtrocný výkaz.
Vyplývajú mi z tohto (že miesto dodania sluzby je ine) este aj nejaké iné povinnosti voci danovému úradu?
Dakujem
Dobrý deň,
podľa horeuvedených informácií máte povinnosť len podávať Súhrnný výkaz.
Mgr. Gábor Hulitka
Dakujem za informaciu.
Este jeden dotaz, ak mi komplet všetky náklady súvisiace s prácou agentura prepláca, budem v danovom prizanani uplatnovat pausalne vydavky? Alebo inak?
Dakujem
Dobrý deň,
všetky Vaše príjmy ako aj výdavky si budete priznávať v podanom daňovom priznaní, a je to len na Vás či si uplatníte preukázateľné výdavky alebo inštitút paušálnych výdavkov.
Mgr. Gábor Hulitka
Dobry den, chcela by som Vas spytat a poprosit o odpoved. Moja situacia znie nasledovne: chystam sa predavat na Amazon. de (fyzicky produkt) a teda si minimalne musim zalozit zivnost na Slovensku.
Podla toho ako som to pochopila si okrem zivnosti musim poziadat o DPH cislo v Nemecku. ?
A teda dan z prijmu budem odvadzat na Slovensku a plus este budem platit DPH v Nemecku? Aj ked som zivnostnik a nie som platcom DPH na slovensku, na inu krajinu sa to nevztahuje a aj tak som povinna odvadzat DPH?
Ako zivnostnik si potom budem moct tu DPH dat do nakladov aby som nemusela za nu odvadzat dan zo zisku?
Dobrý deň,
ak ste občan SR a chcete predávať tovar na území EU, nemusíte sa registrovať v inej krajine. Dôležité je však poznať svoj obchodný model s Amazon. de a pravidlá v Nemecku.
Pravdepodobne Vám budú fakturovať províziu za predaj alebo nejakú službu. Ak je budete prijať službu z EU, tak máte povinnosť postupovať podľa zákona o DPH § 7a:
(1) Ak zdaniteľná osoba, ktorá nie je platiteľom, je príjemcom služby od zahraničnej osoby z iného členského štátu, pri ktorej je povinná platiť daň podľa § 69 ods. 3, je povinná podať daňovému úradu žiadosť o registráciu pre daň pred prijatím služby; žiadosť o registráciu pre daň táto zdaniteľná osoba nepodáva, ak je registrovaná pre daň podľa § 7.
AK by ste potrebovali viac informácií ohľadom predaja do EU, vrámci poradenstva Vám vieme vypracovať odpovede na Vaše všetky otázky.
Ďakujeme.
Mgr. Gábor Hulitka
Dobrý deň.
chcem poprosiť o radu, pre španielsku firmu sme organizovali cestnú prepravu na Slovensko.
Aký kód služby, prosím, by sa mal použiť pri súhrnnom výkaze ?
Ďakujem za pomoc.
Dobrý deň,
v súhrnnom výkaze sa uvádza kód 2, ktorý charakterizuje v súhrnnom výkaze dodanie služby, kód 1 len v prípade dodania tovaru druhému odberateľovi v inom členskom štáte v rámci trojstranného obchodu; ostatné dodávky tovaru sa uvádzajú bez kódu.
Ďakujeme
Ing. Matej Sedliak
Dobrý deń pán Ing. Matej Sedliak,
chcem sa opýtať, ako to bude s ubytovacími službami, ktoré poskytuje naša s.r.o. českým občanom prostredníctvom holandskej sprostredkovateľskej agentúry BOOKING? Naša s.r.o. nie je platiteľom DPH, ale má IČ DPH z dôvodu, že nám BOOKING fakturuje odmenu za sprostredkovanie. Doteraz nám hostia platili v hotovosti pri nástupe na pobyt. Teraz plánujeme prejsť na platby cez BOOKING, t.z. že hostia zaplatia holandskej firme BOOKING a holandská firma zaplatí ná. Budeme musieť odvádzať z týchto platieb DPH?
Ďakujem za odpoveď .
Ing. milan Sedliak
Dobrý deň pán Ing. Sedliak,
podľa § 2 písm. ag) zákona č. 595/2003 Z.z.o dani z príjmov v znení neskorších predpisov (ďalej len „zákon o dani z príjmov“) je digitálnou platformou hardvérová platforma alebo softvérová platforma potrebná na vytvorenie aplikácií a správcu aplikácií.
V EÚ pôsobia viacere softvérové platformy medzi ním aj spomenutý BOOKING.
Od 01.01.2018 platí novela zákona, ktorý takýmto firmám prikazuje registráciu stálej prevádzke a to najneskôr do konca kalendárneho mesiaca nasledujúceho po mesiaci, v ktorom vznikla daňová povinnosť t.j. dodanie služby.
Vo Vašom prípade firma Booking by sa mala registrovať na stálu prevádzkareň.
V nadväznosti aj na uvedenú definícia dopĺňajú aj úpravy v § 16 ods. 1 písm. e novom desiatom bode a v definícii stálej prevádzkarne v § 16 ods. 2 ZDP.
Všeobecne platí, že ak:
zahraničná digitálna platforma nezaregistruje na Slovensku stálu prevádzkareň, uplatní sa režim zrážkovej dane podľa § 43 ZDP. Daňovníci, ktorí využívajú na sprostredkovanie služieb zahraničné digitálne platformy, sú povinní zraziť daň z platieb za sprostredkovanie, ktoré platia zahraničným operátorom digitálnej platformy. Zraziť a odviesť daň z vyplatenej odmeny za sprostredkovanie musia v prípade, ak je odmena daňovo uznaný výdavok podľa § 19 ZDP.
Z platieb toho charakteru sa daň vyberá zrážkou vo výške 19% a 35% podľa toho či ide o zmluvy alebo nezmluvný štát.
Ďakujeme.
Mgr. Gábor Hulitka
Dobry den, chcem poprosit o radu.
Som SZCO programator, neplatca DPH.
Mam fakturovat programatorske prace Ceskej pracovnej agenture, ktora podla vsetkeho nema IC DPH. (ceska pracovna agentura ma prenajima naspat slovenskej firme ale to uz nie je podstatne zrejme).
1. potrebujem sa registrovat podla § 7, alebo sa ma tyka MOSS?
2. Ako to je potom s povinnostou registracie ako platca DPH ak by nahodou prijem presiahol 49790€ za poslednych 12mes? kedze od 1.1.2019 je v zakone slovko „v tuzemsku“:
Od 1.1.2019 dochádza k zmene definície obratu v § 4 ods. 7 zákona o DPH. Obratom sa rozumie hodnota bez dane dodaných tovarov a služieb v tuzemsku
3. Obrat za 12 mesiacov sa rata podla datumov vystavenych faktur alebo podla vypisu z uctu kde su realne datumy prijatych platieb.(lisi sa to ak mi napr faktury vystavene 1.6. a 1.7. zaplatia az 2.7. a 19.7. – teda dve v jednom mesiaci )
Dakujem za pomoc.
Dobrý deň,
na základe rozsahu Vašich otázok by sme vedeli odpovedať v rámci poradenstva.Toto poradenstvo je u nás spoplatnené sumou 30 Eur.
S pozdravom
Mgr. Gábor Hulitka
Dobrý deň,
podnikateľ slovák FO neplátca DPH ide vykonávať službu – ťažba dreva – v Čechách (podnikateľ je plátca DPH).
Musí sa registrovať podľa § 7a? na DÚ?
Ďakujem.
Maľová
Dobrý deň,
registračná povinnosť sa zisťuje určením miesta dodania služby podľa § 15 a 16 zákona č. 222/2004 Z. z. O DANI Z PRIDANEJ HODNOTY. Ďalej ak ide o spomínanú ťažbu dreva by som zaradil ako službu ako doplnkové služby pri preprave.
Postupovali by sme podľa § 16 odsek 8 kde miestom dodania doplnkových služieb pri preprave, napríklad nakladanie, vykladanie, manipulácia a podobné služby, ak sú tieto služby dodané osobe inej ako zdaniteľnej osobe, je miesto, kde sa tieto služby fyzicky vykonajú.
Odporúčame ešte túto vec odkomunikovať s špecialistom na DPH od Finančnej správy na území v Čechách a na Slovensku na tel: 048/43 17 222 na voľbe č. 2 – Informácie k DPH.
S pozdravom
Mgr. Gábor Hulitka
Dobry den,
Chcel by som vas poprosit o radu, plati aj v roku 2019 povinnost registrovat sa ako zahranicny zivnostnik (cross-border) na rakuskych uradoch? A ak ano, na ktorej stranke sa to robi? Nie som schopny, nic take najst.
Som slovensky zivnostnik – IT programator, chcel by som zacat fakturovat za moje sluzby firme vo Viedni.
Pracujem 100% vzdialene, fyzicky stale na Slovensku.
Nie som platca DPH, som registrovany k dani podla par.7a, mam aj tlacivo PD A1 o vyslani do zahranicia (ktore mozno ani nepotrebujem).
Dakujem moc za radu,
s pozdravom Tomas
Dobrý deň,
na základe § 16 ods. 14) zákona a na základe dodaných informácií vo Vašom prípade nepotrebujete takúto registráciu, ak dodávate služby zdaniteľnej osobe t.j. firme alebo živnostníkovi v AU.
Ak by ste dodávali IT služby inej ako zdaniteľnej osobe, tak na Vás platia pravidlá miestom dodania kde má:
a) osoba iná ako zdaniteľná osoba, ktorej sú tieto služby dodané, sídlo, bydlisko alebo miesto, kde sa obvykle zdržiava,
b) dodávateľ služby sídlo, miesto podnikania alebo prevádzkareň, a ak nemá sídlo, miesto podnikania alebo prevádzkareň, miestom dodania služby je jeho bydlisko alebo miesto, kde sa obvykle zdržiava, ak
1. dodávateľ služby má len v jednom členskom štáte sídlo, miesto podnikania alebo prevádzkareň alebo bydlisko alebo miesto, kde sa obvykle zdržiava,
2. osoba, ktorej sa tieto služby dodávajú, má sídlo, bydlisko alebo miesto, kde sa obvykle zdržiava, v inom členskom štáte ako je členský štát podľa prvého bodu a
3. celková hodnota dodaných služieb bez dane podľa druhého bodu nepresiahne v kalendárnom roku 10 000 eur a súčasne v predchádzajúcom kalendárnom roku celková hodnota dodaných služieb bez dane podľa druhého bodu nepresiahla 10 000 eur.
Ak sa počas kalendárneho roka presiahne limit podľa vyššie uvedeného písm. b) tretieho bodu, dodaním služby, ktorým sa prekročí tento limit, sa miesto dodania služby mení na miesto dodania služby podľa vyššie uvedeného písm. a) (§ 16 ods. 15 zákona o DPH).
Dodávateľ digitálnych služieb, ktorý má v tuzemsku sídlo, miesto podnikania alebo prevádzkareň, a ak nemá v tuzemsku takéto miesto, má v tuzemsku bydlisko alebo sa v tuzemsku obvykle zdržiava, a ktorý spĺňa podmienky podľa odseku 14 písm. b), sa môže rozhodnúť pre miesto dodania služieb podľa odseku 14 písm. a). Dodávateľ bude týmto svojim rozhodnutím viazaný po dobu 2 kalendárnych rokov (§ 16 ods. 16 zákona o DPH).
Elektronickými službami sú:
a) poskytovanie webových stránok, hosťovanie na webových stránkach, diaľkové udržiavanie programov a vybavenia,
b) dodanie programového vybavenia (softvéru) a jeho aktualizácia,
c) dodanie obrázkov, textu a informácií a sprístupnenie databáz,
d) dodanie hudby, filmov a hier vrátane výherných a hazardných hier a politického, kultúrneho, umeleckého, športového, vedeckého a zábavného vysielania a vysielania udalostí,
e) vyučovanie na diaľku.
Ak by ste chceli vypracovať písomné stanovisko ako fungovať ako živnostník pri dodávaní IT služieb do zahraničia, môžete sa na nás obrátiť sa takouto požiadavkou a v rámci poradenstva Vám dodáme stanovisko.
S pozdravom
Mgr. Gábor Hulitka
Dobrý deň,
Chcem sa poradiť ohľadom daňového priznania k dani z príjmov FO typ B. Som živnostník, nie som platca DPH, som registrovana k dani podla par.7a. Sídlim na Slovensku, nakupujem od poľskej firmy a následne predávam tovar cez e-shop na Slovensku. Za nákup tovaru získavam províziu, ktorú si uplatňujem pri každej objednávke tovaru (zľava na tovar) a nevystavujem faktúry pre Poľsku firmu. Podávam každý štvrťrok súhrnný výkaz DPH, som povinná uviesť príjmy z provízie v daňovom priznaní k dani z príjmov FO?
Ďakujem za radu
Júlia
Dobrý deň,
áno ste povinná Váš príjem z podnikania za rok 2018 vysporiadať v daňovom priznaní.
Ďakujeme
Ing. Matej Sedliak
Dobrý deň,
vykonávam umeleckú činnosť ( slobodné povolanie, nie som SZCO), vystavím faktúru do zahraničia ( Maďarsko). Musím zaregistrovať k dani podľa § 7a?
Dobrý deň,
vo Vašom prípade ide komplikovanejší spôsob dodania umeleckého výkonu, ktorý spadá pod autorskú činnosť. Autor nevystavuje FA ale dodáva výkon na základe autorskej alebo licenčnej zmluvy.
V prípade záujmu môžeme vypracovať písomné stanovisko v rámci poradenstva.
Ďakujeme.
Ing. Matej Sedliak
Dobrý deň,
slovenská SZČO, neplátca DPH, pracuje cez českú s.r.o. v automobilke v Nemecku. Vykonanú prácu pri kontrole kvality a drobnej montáži fakturuje českému sprostredkovateľovi ako službu, vykonanú v Nemecku.
Aké povinnosti má slovenský podnikateľ vo vzťahu k zákonu o DPH ?
Ďakujem za odpoveď.
Dobrý deň na Vašu otázku vieme odpovedať v rámci poradenstva.
Ďakujeme
Mgr. Gábor Hulitka
Dobrý deň, syn je SZČO neplatiteľ DPH, pracuje pre slovenskú firmu /je platcom DPH/, ale práce pre ňu na základe zmluvy vykonáva v Nemecku/jedná sa o zváračské práce bazénových konštrukciách/ čo pre neho v rámci registrácii vyplýva.? aké miesto dodania-§ 15, alebo 16§. Podľa určenia miesta dodania služby sa potom určuje aj registrácie § 7a. Fakturoval doteraz slovenskej firme za svoje služby bez DPH/ neprekročil povinný príjem pre registráciu DPH/. ale od 1.1. 2019 sa zmenila definícia pre určenie miesta dodania služby , Čo z toho pre neho vyplýva zmenilo , ďakujem
Dobrý deň,
pre správne uplatnenie dane z pridanej hodnoty pri dodaní služby je potrebné v prvom rade určiť, kde je miesto dodania služby.
Miesto dodania služby sa určí podľa § 15 odseku 1 alebo 2 zákona o DPH, ak § 16 citovaného zákona neustanovuje inak. Ustanovenie § 15 ods. 1 zákona o DPH sa použije vtedy, ak poskytovateľ a príjemca služby sú zdaniteľné osoby; ustanovenie § 15 ods. 2 zákona o DPH sa použije, ak príjemca služby nie je zdaniteľná osoba. Niektoré vybrané druhy služieb, ktoré sú uvedené v § 16 (napr. služby vzťahujúce sa na nehnuteľnosť), majú osobitne určené miesto dodania, to znamená, že pri týchto službách sa neuplatní ani jedno zo základných pravidiel uvedených v § 15 ods. 1 a 2 zákona o DPH.
§ 16 zákona o DPH
Pri určení miesta dodania zváračských prác poskytovaných je potrebné prvotne skúmať, či objekt na ktorý sa vzťahujú, možno považovať za nehnuteľný majetok (pojem ,,nehnuteľný majetok“ je vymedzený v článku 13b vykonávacieho nariadenia rady (EÚ) č. 282/2011), a či vzťah medzi poskytnutou službou, ktorou je zváranie a nehnuteľnosťou (napr. budovou, stavbou), na ktorej sa služba uskutočňuje je dostatočne úzky a priamy. Medzi nehnuteľný majetok možno zaradiť budovy, stavby, inžinierske stavby, stavebno-inžinierske diela (napr. cesty, mosty, vodovodné a kanalizačné systémy) a tiež priemyselné zariadenia (napr. elektrárne). Taktiež akýkoľvek prvok, ktorý sa inštaloval a tvorí neoddeliteľnú súčasť budovy alebo stavby, sa považuje za nehnuteľný majetok.
Samotná montáž, resp. inštalácia pôvodne hnuteľnej veci, ktorá sa po jej vykonaní kvalifikuje ako nehnuteľný majetok, predstavuje službu súvisiacu s nehnuteľným majetkom. Napr. služba zvárania, ktorou sa „pripojí“ železné zábradlie ku schodom budovy.
V nadväznosti na uvedené, ak sa teda zváračské práce vzťahujú na nehnuteľnosť (nehnuteľný majetok), miesto dodania služby sa určí podľa § 16 ods. 1 zákona o DPH, čo znamená, že miestom dodania služby je miesto, kde sa nehnuteľnosť nachádza. Pravidlo miesta dodania služby vzťahujúcej sa na nehnuteľnosť sa uplatňuje bez ohľadu na to, či je odberateľom služby zdaniteľná osoba alebo osoba iná ako zdaniteľná osoba.
Ak poskytne zdaniteľná osoba neidentifikovaná pre daň zváračské práce, pri ktorých sa určí miesto dodania služby podľa § 16 ods. 1 zákona o DPH pre zahraničnú osobu usadenú a identifikovanú pre DPH v inom členskom štáte, nie je povinná sa registrovať podľa § 7a zákona o DPH.
Ak platiteľ DPH poskytne zváračské práce, pri ktorých sa určí miesto dodania služby podľa § 16 ods.1 zákona o DPH pre zahraničnú osobu usadenú a identifikovanú pre DPH v inom členskom štáte, tieto služby neuvádza do súhrnného výkazu.
§ 15 zákona o DPH
V prípade, ak sa zváračské práce vzťahujú na objekt, ktorým je hnuteľná vec, napr. pracovný nástroj, kontajner, auto, atď… je pri určení miesta dodania služby potrebné vedieť aké postavenie má odberateľ , t. j. či ide o zdaniteľnú osobu, alebo ide o inú ako zdaniteľnú osobu, napr. o občana.
a) Ak je odberateľ zdaniteľná osoba, miesto dodania služby sa určí podľa § 15 ods. 1 zákona o DPH, čo znamená, že miesto dodania služby je miesto, kde je odberateľ služby usadený (bez ohľadu na skutočnosť, kde sa služba fyzicky vykoná).
Ak poskytne zdaniteľná osoba neidentifikovaná pre daň zváračské práce, pri ktorých sa určí miesto dodania služby podľa § 15 ods. 1 zákona o DPH pre zahraničnú osobu usadenú a identifikovanú pre DPH v inom členskom štáte, je povinná sa pred poskytnutím tejto služby registrovať podľa § 7a zákona o DPH a uviesť dané služby do súhrnného výkazu.
Ak poskytne platiteľ DPH zváračské práce, pri ktorých sa určí miesto dodania služby podľa § 15 ods. 1 zákona o DPH pre zahraničnú osobu usadenú a identifikovanú pre DPH v inom členskom štáte, tieto služby uvádza do súhrnného výkazu.
b) Ak je odberateľ osoba iná ako zdaniteľná, miesto dodania služby sa určí podľa § 16 ods. 9 zákona o DPH, čo znamená, že miesto dodania služby je miesto, kde sa táto služba fyzicky vykoná.
Ďakujeme.
Dobrý deň prajem,
plánujeme založiť s.r.o. (neplatca DPH) na vzdelávacie služby, ktoré budú realizované v zahraničí v EÚ pre cudzincov nie podnikateľov (učiteľov, ktorí budu v rámci jedného kurzu z rôznych krajín). Budeme povinní sa registrovať na daňovom úrade k získanu IČ DPH? Resp. aké povinnosti z pohľadu daní a registrácie nám budú vyplývať?
Dobrý deň,
keďže ide o komplexnú problematiku na Vašu otázku vieme odpovedať v rámci poradenstva.
AK by ste mali záujem kontaktujte nás na uctovnictvo@ekonoom.sk
Ďakujeme
Mgr. Gábor Hulitka
Dobrý deň, viete mi poradiť objasniť čo znamená „presné náležitosti pre prevod finančných prostriedkov právnickej osobe v banke“? Jedná sa totiž o to, že robím affliate marketing cez stránku EPN a keď si chcete vybrať peniaze prevodom na účet, tak musíte s nimi podpísať kontrakt. Ten som samozrejme celý vyplnil a aj všetky dôležité informácie ako IČO a pod. Len teraz mi odpísali, že to nevedia schváliť, nakoľko nemám uvedené presné náležitosti pre prevod finančných prostriedkov právnickej osobe.. Ešte podotnem že banku mám mBank.
Tu je celá správa v angličtine:
I ask you to find out your exact requisites for the transfer of funds to a legal entity in the bank and indicate them in the contract. Colleagues from the finance department cannot approve the contract without full details and a legal entity. Please specify this data in the contract template.
Dobrý deň,
pravdepodobne budete potrebovať aj IČ DPH minimálne podľa 7a + postavenie daňovníka.
Ďakujeme
Mgr. Gábor Hulitka
Dobrý deň,
chcela by som Vás poprosiť o radu, aké povinnosti v zmysle DPH by som mala ako osoba registrovaná podľa § 7a, ak by som chcela poskytnúť prekladateľskú službu nezdaniteľnej osobe (občanovi) zo Švajčiarska. Ďakujem veľmi pekne za radu.
S pozdravom Jana
Dobrý deň,
pred dodaním takej služby treba definovať miesto dodanie služby podľa zákona o DPH č.222/2004.
Podľa § 15 odsek 2 ,, Miestom dodania služby osobe inej ako zdaniteľnej osobe je miesto, kde má dodávateľ služby sídlo alebo miesto podnikania, a ak je služba dodaná z prevádzkarne dodávateľa služby, miestom dodania služby je miesto, kde má dodávateľ služby prevádzkareň. Ak dodávateľ služby nemá sídlo, miesto podnikania alebo prevádzkareň, miestom dodania služby je jeho bydlisko alebo miesto, kde sa obvykle zdržiava.,,
Podľa § 16 odseku 16 Miestom dodania služieb uvedených v odseku 17 vrátane prijatia záväzku zdržať sa zámeru ich vykonávania alebo zdržať sa ich vykonávania úplne alebo čiastočne, ak sú tieto služby dodané osobe inej ako
zdaniteľnej osobe, ktorá má sídlo, bydlisko alebo sa obvykle zdržiava mimo územia Európskej únie, je miesto, kde má táto osoba sídlo, bydlisko alebo miesto, kde sa obvykle zdržiava.
podľa § 16 odseku 17 Služby, pri ktorých sa určí miesto dodania podľa odseku 16, sú tieto:
a) prevod a postúpenie autorských práv, patentov, licencií, ochranných známok a podobných práv,
b) reklamné služby,
c) poradenské, inžinierske, technické, právne, účtovné, audítorské, prekladateľské, tlmočnícke a iné podobné služby vrátane služieb spracovania údajov a poskytovania informácií,
d) bankové, finančné, poisťovacie a zaisťovacie služby s výnimkou nájmu bezpečnostných schránok,
e) poskytnutie zamestnancov,
f) nájom hnuteľného hmotného majetku okrem nájmu dopravných prostriedkov, železničných vagónov a vozňov, prívesov a návesov,
g) poskytnutie prístupu k sústave zemného plynu, ktorá sa nachádza na území Európskej únie, k sieti, ktorá je k takejto sústave pripojená, k elektrizačnej sústave, teplárenským sieťam, chladiarenským sieťam, preprava alebo distribúcia prostredníctvom uvedených sústav alebo sietí a dodanie ostatných priamo súvisiacich služieb.
Ďakujeme
Mgr. Gábor Hulitka
Dobrý deň, neplatca Dph registrovany podĺa 7a fakturuje CZ firme s IčDPH za vykonané lešenárske práce v Nemecku. Do súhrnného výkazu uvádza IČ DPH CZ firmu, sumu fakturácie a kód 2. Je to tak správne?
Dobrý deň,
podľa § 16 ods. 1 ZÁKONA č.222/2004Z.z.o dani z pridanej hodnoty miesto dodania týchto služieb sa určuje podľa toho, KDE SA NEHNUTEĽNOSŤ NACHÁDZA.
Ak sa nehnuteľnosť nachádza v SR, daň sa platí v SR, ak sa nehnuteľnosť nachádza v IČŠ (iný členský štát) alebo v treťom štáte, miestom dodania je ČŠ alebo tretí štát, kde sa nehnuteľnosť nachádza.
Odporúčame:
Overiť registračnú povinnosť v krajine kde je nehnuteľnosť, resp. podmienky platenia dane (príp. prenos daňovej povinnosti na CZ podnikateľa).
Dodané práce sa neuvádzajú v súhrnnom výkaze.
Ďakujeme
Mgr. Gábor Hulitka
Dobrý deň, som neplatca DPH a budem faktúrovať českej fi platcovi DPH za vykonané logistické služby v sklade Belgicku (nemám žiadnu zodpovednosť za sklad, proste len fyzicky pracujem, vykladáme, nakladáme, balime, etiketujeme..obyčajny pracovník v zabehnutej fi.)- spadajú tieto služby do § 15 ods.1 zákona o DPH?
A ja sa musím registrovať za platiteľa podľa §7a pred začatím prác a podávať súhrnné výkazy ?
Uvažujem správne?
Dobrý deň,
odberateľom pre Vás je česká firma, ktorá je zdaniteľná osoba čiže miesto dodania služby podľa § 15 ods. 1 zákona o DPH v Čechách. Áno musíte sa registrovať podľa §7a a podávať súhrnný výkaz.
Ďakujeme
Ing. Matej Sedliak
Dobry den,
kazdy posledny den v mesiaci fakturujem za sluzby firme v EU. Ak teda fakturujem posledny den v mesiaci to znamena ze platbu dostanem nasledujuci mesiac. Do suhrneho vykazu sa potom davaju vyfakturovane sumy za sluzby alebo platby za faktury co realne prisli na ucet za dany stvrtrok?
Priklad: za september 2019 som vyfakturoval 2000EUR, v oktobri 2019 3000EUR, v novembri 2019 1500EUR a v decembri 2019 3000EUR. Vsetko bolo fakturovane tej istej firme. Kazda faktura bola vyplatena v nasledujuci mesiac a teda septembrova faktura bola vyplatena v oktobri, oktobrova v novembri atd. Potom v suhrnnom vykaze za IV. stvrtrok 2019 ktory musim podat do 27.1.2020 dam sumu 6500EUR(suma prijatych platieb za faktury za september, oktober a november) alebo 7500EUR(suma vyfakturovanych sluzieb za oktober, november a december)?
Dobrý deň,
do súhrnného výkazu uvádzate údaje z vystavených faktúr podľa dátumu zdaniteľného plnenia, pričom nezáleží na úhrade.
Ďakujeme
Ing. Matej Sedliak
Dobrý večer,
slovenská sro neplatca DPH vyfakturovala sprostredkovanie dodania tovaru poľskej sro plátcovi DPH. Poľská sro teraz oznámila slovenskej, že musí zaplatiť z tejto faktúry DPH a o túto sumu zaplatí menej. Je to v poriadku alebo mala slovenská sro povinnosť registrovať sa podľa §7 pred vystavením faktúry.
Ďakujem.
Jana
Dobrý deň,
sprostredkovanie sa považuje za službu, a preto sa má slovenská spoločnosť registrovať podľa §7a pred dodaním. Túto transakciu uvedie do súhrnného výkazu a v Poľsku vykonajú samozdanenie.
Ďakujeme
Ing. Matej Sedliak
Chapete, prosim, niekto zmysel tohto celeho? Ked som zivnostnik a neplatca DPH, aky ma vyznam povinnost registrovat si IC DPH, posielat nejaky stvrtrocny vypis danovemu uradu, a davat si IC DPH na faktury, ktore absolutne nikomu na nic nesluzi? Pre mna to nic nerobi, ziadnu zmenu, neodvadzam ziadne odvody navyse, ani neplatim ziadnu dan. A ten klient z inej krajiny EU ani nevie, ze ja tam mam dat nejake IC DPH. Robila som pre cesku firmu, ani som nemala tusenia, ze taketo nieco treba. Takze som im vystavila normalnu fakturu ako slovenskej firme. Nic mi na to nepovedali, ze im tam nieco chyba. Tak im asi nechybalo. Mne teda uz vobec nie. Aj tak sa k danovemu priznaniu neprikladaju faktury, takze danovy urad ani nezisti, ze som jednu fakturu vystavila na cesku firmu. Tak o com je vlastne cela tato fraska? Vobec nechapem zmysel a vyznam tejto povinnosti. Mozno je aj dobre, ze som o tom nevedela, ked to bolo aktualne, lebo akurat by som mala kopu roboty navyse kvoli nicomu vlastne.. Zbytocna administrativa, ktora nema ziadny zmysel a nikomu ju netreba.
Dobrý deň,
áno, ide o kontrolu a párovanie dodaných tovarov a služieb v rámci krajín EÚ, kde napr. pri službách dochádza na strane odberateľa k povinnosti priznania a odvedenia DPH vo svojej krajine. Nepodceňujte povinnosti v Zákone o DPH pretože patrí medzi najkontrolovanejšie zo strany daňových úradov.
Ďakujeme
Ing. Matej Sedliak
Dobrý deň! Som živnostník,neplatiteľ DPH. Robím cez slovenské s. r. o v Nemecku pre nemeckú firmu viacerých miestach, ako montážník. Mám vybavené A1 pre EU. Faktúry mám vyhotovené na slovenské s. r. o. Musím zaregistrovať alebo stačí vyplniť daňové priznanie /paušál /z príjmov z podnikania?
Dobrý deň,
určenie miesta dodania služieb podľa výnimiek je podľa § 16 zákona o DPH.
Vo Vašom prípade nevieme, či ide o takéto služby. V prípade, ak by ste poskytovali (montáže na stavbách a podobne), ktoré sa vzťahujú k nehnuteľnosti pre slovenského platiteľa dane, miesto dodania služby sa určí podľa § 16 ods.1 zákona o DPH, t. j. miestom dodania služby je miesto, kde sa nehnuteľnosť nachádza. Ak sa nehnuteľnosť nachádza v inom štáte (napr. Nemecko), táto služba v nadväznosti na § 2 ods.1 písm. b) zákona o DPH nie je predmetom dane v tuzemsku a platiteľ dane postupuje v zmysle legislatívy platnej v inom štáte. Vy ako dodávateľ by ste sa mal informovať o svojich registračných a odvodových povinnostiach v Nemecku.
Na území Slovenska si môžete uplatniť aj paušálne výdavky.
Ďakujeme
Mgr. Gábor Hulitka
Dobry den. Szco neplatca dph dodal sluzbu-graficke prace podnikatelovi neplatcovi DPH do CZ a Norska. Szco sa neregistroval podla paragrafu 7. Je potrebne sa dodatocne registrovat a podat suhrnny vykaz?
Dakujem za odpoved
Dobrý deň,
áno.
Ďakujeme
Ing. Matej Sedliak
Dobry den. Sme novovzniknuta spolocnost, ktora sa bude zaoberat skoleniami na dialku, cez internet, prostrednictvom lektorov a zakaznikom budeme spristupnovat databazu videí. Sluzbu budeme poskytovat aj sukromnym osobam aj spolocnostiam v SR a v CR. Co vsetko pre nas z toho vyplyva? Musime sa registrovat na platcu dph a tyka sa nas aj MOSS? Dakujem za odpoved.
Dobrý deň,
jedná sa o pomerne komplexnú otázku, a preto Vám radi poradíme v rámci poradenstva.
Ďakujeme
Ing. Matej Sedliak
Zdravím, posielam popísanú situáciu a moje otázky. Snažím sa pochopiť ako to funguje a urobiť veci správne ale aj aby ma platba DPH nestála celý zisk.
SITUÁCIA:
Máme klienta v Belgicku, ktorý zháňa murárov – platca DPH. (náš odberateľ)
Máme dodávateľa v Poľsku – platca DPH, ktorého ľudia tie murárske služby pôjdu do Belgicka spraviť pre nášho klienta (pre nášho odberateľa) na nehnuteľnosti, ktorá sa nachádza v Belgicku.
Podľa dohody my faktúrujeme Belgickému klientovi s 0% DPH – prenesená povinnosť.
Podľa dohody poľský dodávateľ faktúruje nám s 0% DPH – prenesená povinnosť.
My sme momentálne registrovaný na DPH podľa 7a ale ak treba (ak je to výhodné, možné, potrebné) zaregistrujeme sa ako dobrovoľný platca DPH (vysoká pravdepodobnosť prekročenia 50tis tržieb v krátkej dobe).
OTÁZKY:
Kto v tomto prípade platí DPH?
Je lepšie sa ihneď nahlásiť ako dobrovoľný platca DPH?
Platíme my DPH v Belgicku nakoľko ide o stavebnú činnosť na nehnuteľnosti, kt. sa nachádza v Belgicku?
Prípadne má sa registrovať v Belgicku náš dodávateľ a platiť tam DPH on? V tomto prípade ale platí, že nám musí faktúrovať s DPH a nie 0%DPH?
Alebo zaplatí DPH až záverečný prijímateľ služieb v tomto reťazci, čo je majiteľ budovy, ktorý si služby objednal od nášho klienta a my a dodávateľ len faktúrujeme 0%DPH a prenášame ju na odberateľov bez povinnosti ju platiť?
Nakoľko sme žiadnu DPH neprijali ani neplatili, platí, že nemáme akú DPH platiť?
Ak zaplatíme DPH v BE, a DPH zaplatí aj náš odberateľ, nakoľko sme naňho v našej faktúre túto povinnosť tiež preniesli, nedostane náhodou Belgicko zaplatenú DPH 2 krát za ten istý 1m2?
Ak áno, máme nárok na vrátenie nami zaplatenej DPH? Kde sa o vrátenie žiada, ako dlho trvá vrátenie DPH na náš účet a je to zakaždým 100%-né, že nám bude vrátená?
Moja otázka je asi dosť dlhá a komplikovaná, ospravedlňujem sa vopred.
Dobrý deň,
jedná sa o pomerne komplexnú otázku, a preto Vám radi poradíme v rámci poradenstva.
Ďakujeme
Ing. Matej Sedliak
Dobrý večer, slovenský platiteľ dph ( spoločnosť A ) poskytuje službu – opravu hnuteľného majetku – strojov pre platiteľa dph v krajinách EU , tak že vycestuje a poskytne uvedenú službu. Niekedy dodáva aj materiál , ktorý je súčasťou opravy. Aké má platiteľ dph (slovenská spoločnosť A ) povinnosti ? Je správne , že vystavuje faktúry bez DPH s prenosom daňovej povinnosti na odberateľa ?
Ako má postupovať spoločnosť A v takom prípade , ak uvedené služby – opravy strojov v jeho mene poskytne iný slovenský platiteľ dph ( spoločnosť B )? Spoločnosť A vystaví faktúru s prenosom daňovej povinnosti na odberateľa ? aké má povinnosti spoločnosť B? vyhotoví faktúru s DPH na spoločnosť A? Má spoločnosť A nárok na odpočet dph z faktúr od spoločnosti B?
ďakujem
Dobrý deň,
jedná sa o pomerne komplexnú otázku, a preto Vám radi poradíme v rámci poradenstva.
Ďakujeme
Mgr. Gábor Hulitka
Dobry den,
Som zivnostnik, fakturujem zahranicnym firmam sluzby ktore vykonavam na Slovensku (online).
Som povinna v tomto pripade uvadzat v Danovom Priznani v oddieli XIII (Údaje o príjmoch a výdavkoch dosahovaných daňovníkom s neobmedzenou daňovou povinnosťou zo zdrojov v zahraničí…) jednotlive prijmy rozdelene podla jednotlivych statov?
Ak som povinna tieto prijmy uvadzat, ako mam vypocitat jednotlive vydavky? Percentom? (Uplatňujem výdavky percentom z príjmov podľa § 6 ods. 10 zákona)
Dakujem velmi pekne.
Dobrý deň.
K môjmu konkrétnemu prípadu a teda či mi vznikne povinnosť voči DÚ.
Som s.r.o. neplatiteľ DPH. Fakturujem za vizualizácie interiéru (grafické práce) do ČR fyzickej osobe – živnostníkovi, ktorý má iba české identifikačné číslo IČ, teda tiež nie je platiteľom DPH. Komu z nás vznikne povinnosť prihlásiť sa na DÚ a mám teda fakturovať iba predom dohodnutú konečnú cenu ako v tuzemsku bez uvádzania DPH?
Dobrý deň,
keďže sa jedná o dodanie služieb medzi dvomi zdaniteľnými osobami (podnikateľmi) tak Vy ako dodávateľ by ste mali mať pridelené IČ DPH podľa §7a (podávať štvrťročne súhrnný výkaz) a odberateľ by sa mal pred prijatím služby tak isto registrovať pre IČ DPH a následne mesačne v daňovom priznaní tzv. samozdaniť tieto služby a odviesť DPH v ČR. Áno Vy DPH neúčtujete naďalej.
Ak by ste mali záujem, tieto služby Vám vieme zabezpečiť.
Ďakujeme
Ing. Matej Sedliak
Dobrý deň,
Mám otázku ohľadom “miesta dodania služby”. Som neplatiteľ DPH. Organizujem otvorené kurzy za vstupné na území SR. Na kurz sa mi prihlási klient z ČR, podnikateľ, ktorý rovnako ako ja nemá IČ DPH. Musíme sa kvôli tomu registrovať na DÚ a podávať štvrťročné výkazy?
Ďakujem
Dobrý deň,
povinnosť registrácie by ste mali ak by ste dodali služby s miestom dodania podľa § 15 ods. 1 v inom členskom štáte. Organizovanie kultúrnych podujatí má miesto dodania podľa §16 ods.3 Zákona o DPH, a preto ak sú tieto služby dodané zdaniteľnej osobe, je miesto dodania tam, kde sa tieto podujatia skutočne konajú. Čiže na Slovensku. Nie ste povinný sa registrovať a podávať štvrťročné výkazy.
Ďakujeme
Ing. Matej Sedliak
Dobry den od marca podnikam ako slovensky zivnostnik s povolenim A1 v nemecku. Moja uctovnicka povedala ze sa treba na platca Dph prihlasit az ked prekrocim cca 49700e obrat. Ale skor si myslim ze som sa mal uz pred tym prihlasit na platca Dph a faktury vystavovat ako“ Reverse Charge “ bez Dph a odberatel potrebnu Dph doplaty sam v nemecku.Lebo problem je ten ze som vystavil faktury uz za 46000e bez dane kde som uviedol ze som neni platca Dph ale mam strach ze to je zle. Ako to teda je prosim Vas ???
Dobrý deň,
otázkou je aké služby dodávate pretože musíme rozlišovať kde je miesto dodania Vašich služieb.
Ďakujeme
Ing. Matej Sedliak
Krásny deň Tím Ekonóm 🙂
Zaregistroval som sa na živnosť, čakám ešte na daňový úrad kým mi pridelí ID. Budem faktúrovať služby do Česka ako platca DPH. Čiže sa aj registrujem na par. 7a keď mi pridelí DU id číslo.
Otázka. Ak budem vystavovať faktúru do Česka, môžem ako živnostník si stále uplatniť na konci roka paušálne výdavky?
Ďakujem vopred za odpoveď a prajem úspešný deň! 🙂
Dobrý deň,
v prípade, že sa zaregistrujete podľa §7a pre dodávanie služieb v rámci EÚ tak sa nestávate plnohodnotným platcom DPH. Ste len osoba registrovaná pre daň – IČ DPH. Áno môžete si v tomto prípade uplatniť paušálne výdavky.
Ďakujeme
Ing. Matej Sedliak
Dobrý deň,
chcela by som sa informovať ohľadom faktúrovania a DPH.
Partia troch SZČO pracuje v Nemecku na stavbách (zváračské a montážne práce) pre Česku spoločnosť (s nemeckým Ič DPH). Jeden zo živnostníkov faktúruje za všetkých jednu faktúru Českej spoločnosti (je registrovaný ako neplatca pre IČ DPH). Zvyšní dvaja živnostníci faktúruju tomu prvému. Ak budú pracovať v Nemecku viac ako 180 dní, mali by sa registrovať v Nemecku na daňovom úrade všetci traja alebo len tí dvaja živnostníci.
Druhá podotázka.
Ak by sa títo živnostníci rozhodli obísť Českú firmu a založia slovenskú s.r.o., ktorá bude faktúrovať priamo spoločnosti v Nemecku. Slovenská s.r.o sa zaregistruje pre daň aj v Nemecku. V tomto prípade všetci traja živnostníci budú faktúrovať tejto Slovenskej spoločnosti, vtedy im nevznikajú žiadne povinnosti registrovať sa pre daň v Nemecku napriek tomu, že tam budú pracovať viac než 180 dní?
Vopred ďakujem za info.
Dobrý deň,
keďže sa práce vykonávajú na nehnuteľnosti v Nemecku tak miesto dodania služieb sa viaže k nehnuteľnosti. Všetci by mali mať vybavené povolenie A1 na Sociálnej poisťovni. Povinnosti, ktoré im vyplývajú z vykonávania prác v Nemecku si musia zistiť v danej krajine. Problematika založenia s.r.o. je znovu iná situácia, kedy by mali byť ľudia vo vzťahu svojej s.r.o. ako zamestnanci, ktorí sú následne vyslaní na pracovnú cestu do Nemecka. S tým vznikajú ďalšie povinnosti.
Ak by ste chceli konkrétne odpovede na Vaše otázky, obráťte sa na nás v rámci poradenstva.
Ďakujeme
Ing. Matej Sedliak
Dobrý deň prajem,
Možno ste už na toto odpovedali niekomu takže kludne nakopirujte odpoved ked tak 🙂
Sme firma ktora dodava sluzby do UK. Do teraz sme prenasali danovu povinnost podla 7a. Od Januara tym padom ze Anglicko odchadza z EU tak sa stanu tretou krajinou. Ked dobre chápam tak nebudeme musiet DPH uz vobec riesit?
Vopred dakujem za odpoved!
Dobry den,
som lektorka anglictiny a volnu zivnost mam registrovanu na slovensku s.r.o.-cku. Ucim online a potrebovala by som poradit co v pripade, ak by som mala studentov aj zo zahranicia? Je fakturu potrebne vystavit ako tuzemsku s DPH alebo ako zahranicnu bez DPH? Studenti budu fyzicke osoby aj s EU aj mimo EU. My ako firma sme platcami DPH. Dakujem za pomoc
Dobrý deň,
od 1.1.2019 sa pri dodaní digitálnych služieb kam spadá aj vzdelávanie na diaľku pre nezdaniteľné osoby podľa limitu dodaných služieb do členského štátu vo výške 10 000 Eur. Ak sa limit nepresiahne miesto dodania je tuzemsko. Ak sa limit prekročí tak miesto dodania je členský štát, kde sa služba dodáva. Čiže pri fakturácii zákazníkovi ak budete pod uvedeným limitom tak fakturujete slovenskú DPH a ak ste nad limitom odporúčame využiť osobitný režím MOSS, kde budete fakturovať DPH daného členského štátu. Zároveň aj pod uvedeným limitom sa môže podnikateľ rozhodnúť postupovať ako keby limit prekročil.
Ak dodáte takúto službu do tretích krajín, fakturujete bez DPH pretože toto dodanie nie je predmetom tuzemskej DPH.
Ďakujeme
Ing. Matej Sedliak
Dobrý deň. Chcem sa spýtať. Momentálne končím riadny pracovný pomer na Slovensku s tým, že prácu som si našla v jednej českej IT firme. Bohužiaľ nechcú ma klasicky zamestnať ale len na živnosť. Živnosť chcem mať v SR ; bývať budem na Slovensku (homeoffice). Mám dávnejšie otvorenú živnosť s predmetom podnikania iným ako budem potrebovať na prácu v ČR. Pravdepodobne si budem musieť do predmetu podnikania v Živnosti doplniť aj túto činnosť. (predpokladám, že sa nemusím odhlasovať a prihlasovať, ale že to stačí riešiť len doplnením predmetu podnikania). Podľa vášho článku sa zaregistrujem na DÚ podľa paragrafu 7. Moja otázka je, akú zmluvu resp. dohodu mám s nimi uzavrieť (predpokladám, že mi niečo pošlú na základe čoho im budem vystavovať faktúry). Resp. musím vystavovať každý mesiac tejto firme nejakú faktúru, alebo sa to môže vystaviť napr. len raz ročne? A musím vôbec každý mesiac vystavovať faktúru, keď sa na začiatku dohodneme na pevnej čiastke, ktorú mi (kvázi niečo ako mzdu) budú posielať každý mesiac v rovnakej sume? Ďakujem.
Dobrý deň p. Piatrová,
pre rozšírenie živnostenských oprávnení treba požiadať o doplnenie novej živnosti príslušný okresný úrad alebo to vykonať elektronicky. Z Vašej otázky nevieme o aké dodanie služby sa jedná, ale platí, že dodáte službu pre firmu v ČR tak pred dodaním tejto služby sa musíte registrovať pre pridelenie IČ DPH podľa §7a. Z toho Vám následne vyplýva podávanie štvrťročných súhrnných výkazov.
Povinnosť vyhotovenia faktúr stanovuje zákon nasledovne: Pri dodaní služby s miestom dodania podľa v inom členskom štáte, keď je osobou povinnou platiť daň príjemca služby do 15 dní od konca kalendárneho mesiaca, v ktorom bola dodaná služba alebo prijatá platba pred dodaním služby. Čiže Vaša fakturácia bude predmetom zmluvy alebo dohody o spolupráci.
Ďakujeme
Ing. Matej Sedliak
Dobrý deň potrebujem radu lebo jeden Pán čo pre nás pracuje v zahraničí sa nenahlásil na platcovstvo DPH a teraz mu na to prišli a pričom chcú od neho spätne zaplatiť DPH z prímu , ale háčik je v tom že naša firma síce je platcom DPH ,ale my vykonávame naše služby v zahraničí a preto fakturujeme bez DPH a ten Pán to cez nás vykonáva tak isto v zahraničí a teraz chce od nás aby sme mu doplatili DPH spätne za cely rok a my nevieme čo stým keď že my si nenárokujeme o DPH z prímu.
Ďakujem
Dobrý deň,
na situáciu, ktorú opisujete sa Vám nevieme odborne vyjadriť. Museli by sme vidieť doklady z oboch strán, aby sme dokázali identifikovať kde vznikol problém a následne vykonať kroky k ich náprave.
Ďakujeme
Ing. Matej Sedliak
Dobrý deň, treba prosím sledovať dosiahnutie obratu 49 790€ ak syn
pracuje ako živnostnik a dodáva elektornické služby (tvorba webstránok, spracovanie dát) neziskovej organizacii v USA? Žiaden iný príjem nemá, faktúruje iba neziskovke v USA.
Dobrý deň,
na Vášho syna platí povinnosť registrácie podľa §4 odsek 1 zákona č. 222/2004 Z. z. o dani z pridanej hodnoty: Zdaniteľná osoba, ktorá má sídlo, miesto podnikania alebo prevádzkareň v tuzemsku, a ak nemá takéto miesto, ale má bydlisko v tuzemsku alebo sa v tuzemsku obvykle zdržiava, a ktorá dosiahla za najviac 12 predchádzajúcich po sebe nasledujúcich kalendárnych mesiacov obrat 49 790 eur, je povinná podať daňovému úradu žiadosť o registráciu pre daň. Zdaniteľná osoba je povinná podať žiadosť o registráciu pre daň do 20. dňa kalendárneho mesiaca nasledujúceho po mesiaci, v ktorom dosiahla obrat podľa prvej vety.
Ďakujeme
Mgr. Hulitka Gábor
Ďakujem za odpoveď. Otázku som posielala zároveň aj na finančnú správu, a odtiaľ mi prišla takáto odpoveď:
„Dobrý deň, v prípade ak zdaniteľná osoba dodáva elektronické služby do USA pre nezdaniteľnú osbu, potom sa hodnota týchto služieb nepočíta do obratu 49 790 euro, keďže miesto dodania je podľa § 16 ods. 14 písm. a) zákona o DPH v USA.“
Odpoveď je odlišná, lebo ste si nevšimli, že SZCO fakturuje neziskovej organizácii v USA, alebo je odpoveď z FS nesprávna, a mal by sa registrovať ako platiteľ?
Ďakujem
Dobrý deň, som SZČO, neplátca DPH, ale registrovaný pre daň podľa § 7. Chcem si objednať službu, softvérové práce u českého SZČO, ktorý nie je plátca DPH. V objednávke mu oznámim moje IČ DPH pridelené podľa § 7 a oznámim mu, že nie som plátca DPH. Má tento český dodávateľ povinnosť pred vystavením FA sa v ČR zaregistrovať na ich daňovom úrade podľa podobného paragrafu ako je § 7 na Slovensku, aby mu bolo pridelené IČ DPH ?
Česká SZČO bude naďalej neplátca DPH. FA mi vystaví bez DPH. Budem mať povinnosť po obdržaní FA sa samozdaniť a odviezť daňovému úradu DPH vo výške 20 %, alebo sa nemusím samozdaniť, keďže česká SZČO nie je plátca DPH ?
Keď sa nemusím samozdaniť a neodveniem DPH, budem mať povinnosť vyplniť štvrťročný výkaz DPH?
Ďakujem za odpoveď.
Norbert
Dobrý deň,
áno, dodávateľ sa má registrovať pre pridelenie IČ DPH a vy budete mať povinnosť vykonať samozdanenie a odvedenie 20% DPH na Slovensku za daný mesiac. Kontrolný ani súhrnný výkaz nepodávate.
Ďakujeme
Ing. Matej Sedliak
Dobrý deň prajem,
začala som spolupracovať so švajčiarskou firmou, ktorej ako copywriter dodávam články v angličtine veľmi sporadicky. Stále odo mňa požadujú VAT number. Najprv som si myslela, že ma vnímajú ako platcu DPH, čo som sa aj snažila vysvetliť, že nie som. Ale po prečítaní článku začínam tomu rozumieť inak. Doteraz som na živnosť popri zamestnaní na full time. Len posledné mesiace som na voľnej nohe a nestíham sa v tom orientovať, a už vôbec nie v medzinárodných spoluprácach. Prosím, vedeli by ste mi poradiť, či sa to týka aj mňa, a prípadne, čo mám robiť?
Veľmi pekne ďakujem,
s pozdravom
Barbora
Dobrý deň,
Švajčiarko je považované za tretiu krajinu mimo EÚ a keďže dodávate digitálnu službu zdaniteľnej osobe (firme) tak Vám nevzniká povinnosť registrovať sa pred dodaním služby ani podať súhrnný výkaz.
Ďakujeme
Ing. Matej Sedliak
Dobrý deň,
som SZČO, neplatca DPH. Doteraz som vykonávala prácu (preklady, korektúry) pre klientov zo Slovenska, prípadne USA. Teraz mám možnosť vykonať určitý objem práce pre firmu registrovanú v Rusku, ktorá ale svojim dodávateľom z EÚ platí zo svojho účtu vedeného v štáte EÚ. Vzniká mi povinnosť sa registrovať podľa §7a?
Ďakujem.
Dobrý deň,
dôležité je identifikovať správne odberateľa pričom Rusko sa považuje za tretiu krajinu. To či majú účet v krajine EÚ nie je podstatné pre registráciu. Ak by ste fakturovali na ruského odberateľa tak sa nemusíte registrovať podľa §7a.
Ďakujeme
Ing. Matej Sedliak
Dobyr den,
som SZCO, neplatca DPH , programator a chcem fakturovat do CZ , chcu naprogamovat jednu webovu aplikaciu.
Musim sa registrovat podla 7a?
Ak ano potom za tuto fakturu nemusim ratat do obratu zo SVK faktur a nemusis platit dan za nu SVK pri podavani danoveho priznania? Prenasa sa danova povinost na prijemcu?
Doteraz som si myslel ze sa musim zaregistrovat a podat stvrtnocny vykaz a zisk ratat normalne do obratu a zaplatit dan ale na stranke financnej spravy som nasiel toto.
https://www.financnasprava.sk/sk/podnikatelia/dane/dan-z-pridanej-hodnoty/suhrnny-vykaz-dph
PRÍKLAD
Fyzická osoba – podnikateľ, nie je registrovaný ako platiteľ DPH, v mesiaci december 2020 dodal tovar v hodnote 5000 eur spoločnosti do Nemecka.
Z dôvodu, že táto fyzická osoba nie je registrovaná ako platiteľ DPH, nie je povinná podať súhrnný výkaz z dôvodu dodania tovaru spoločnosti do Nemecka.
Dakujem
Marek
Dobrý deň,
pozor na to, že Vy uvádzate dodanie služieb inej firme do CZ, ale príklad je na dodávku tovaru. To je rozdiel.
Pred dodaním služby máte povinnosť sa registrovať podľa §7a a následne podať súhrnný výkaz. Táto dodávka sa Vám nepočíta do obratu pre DPH, ale do daňového priznania k dani z príjmov samozrejme vstupuje.
Ak by ste potrebovali s niečím pomôcť, môžete sa na nás obrátiť.
Ďakujeme
Ing. Matej Sedliak
Dobrý deň!
som SZČO, neplatca DPH. Založil som si voľnú živnosť na Informačnú činnosť (telemarketing online) a začal som pracovať online pre firmu so sídlom v Rumunsku. Mal by som byť platený mesačne podľa počtu odrobených/odvolaných hodín – zaslaním faktúry kde zrátam počet odrobených hodín a celkovú cenu práce. Problém je, že daná firma má VAT number, a ja nemám založené IČ DPH, len IČO a DIČ. Komunikujem online so slovenskými/českými zákazníkmi a ponúkam poradenskú činnosť plus odporúčam ktorú z možných liečebných kúr si majú objednať. Musím sa v tomto prípade registrovať na IČ DPH podľa § 7a zákona č. 222/2004 keďže sídlo firmy ktorej posielam faktúru je v Rumunsku? V prípade, že pracujem už dva týždne, ale faktúru som im neposielal ešte ani raz, stále by som dostal pokutu ak sa stihnem zaregistrovať na IČ DPH a napísať ho do faktúry ešte pred tým ako im ju prvýkrát pošlem?
Ďakujem.
Dobrý deň,
áno, máte povinnosť sa registrovať podľa §7a. Kartičku Vám vydajú do 7 dní, zvyčajne aj skôr. Následne budete vo vystavenej faktúre uvádzať aj svoje IČ DPH s textom „Prenesenie daňovej povinnosti“. Ak bude na faktúre dátum dodania október tak pokutu nedostanete.
Ďakujeme
Ing. Matej Sedliak
Dobrý deň!
som SZČO, neplatca DPH. Založil som si voľnú živnosť na Informačnú činnosť (telemarketing online) a začal som pracovať online pre firmu so sídlom v Rumunsku. Mal by som byť platený mesačne podľa počtu odrobených/odvolaných hodín – zaslaním faktúry kde zrátam počet odrobených hodín a celkovú cenu práce. Problém je, že daná firma má VAT number, a ja nemám založené IČ DPH, len IČO a DIČ. Komunikujem online so slovenskými/českými zákazníkmi a ponúkam poradenskú činnosť plus odporúčam ktorú z možných liečebných kúr si majú objednať. Musím sa v tomto prípade registrovať na IČ DPH podľa § 7a zákona č. 222/2004 keďže sídlo firmy ktorej posielam faktúru je v Rumunsku? V prípade, že pracujem už dva týždne, ale faktúru som im neposielal ešte ani raz, stále by som dostal pokutu ak sa stihnem zaregistrovať na IČ DPH a napísať ho do faktúry ešte pred tým ako im ju prvýkrát pošlem?
Ďakujem.
Dobrý deň.
Chcel by som sa informovať o nasledovné veci:
Som živnostník, registroval som sa podľa §7 a §7a zákona o DPH, mám IČ DPH A DIČ.
Predávam elektronické služby ako sú web dizajn, hosting, zabezpečovanie serverov, marketing atď.
Potreboval by som jednoznačnú odpoveď na tieto otázky:
Akú mám uvádzať DPH na faktúrach a ako mám uvádzať tú formulku o prenesienie daňovej povinosti?
a) Keď službu predám nepodnikateľovi bez VAT ID v EU
b) Keď službu predám podnikateľovi s VAT ID v EU
c) Keď službu predám nepodnikateľovi bez VAT ID mimo EU
d) Keď službu predám podnikateľovi s VAT ID mimo EU
Ďakujem veľmi pekne za odpoveď.
Dobrý deň,
jedná sa o komplexnú otázku, ktorá vyžaduje vypracovanie poradenstva ako by ste mali správne postupovať, čo Vám vieme zabezpečiť v rámci poradenstva.
Ďakujeme
Ing. Matej Sedliak
Dobrý deň,
Chcela by som Vás poprosiť o radu. Som slobodné povolanie – ilustrátorka a grafička – nie som platcom DPH. Predávam svoju službu do ČR n základe zmluvy a odmena je uvedená v českých korunách. Môžem fakturovať do zahraničia, alebo nie? Ešte som to nikdy pred tým do zahraničia nefakturovala.. Sumu na faktúre uvediem v ČK (podľa zmluvy) a zároveň v € podľa momentálneho kurzu. Je to tak správne?
Veľmi pekne ďakujem,
Lucia
Dobrý deň,
pred dodaním grafickej služby do Čiech by ste sa mali registrovať na Slovensku podľa §7a Zákona o DPH a následne štvrťročne posielať súhrnný výkaz. Čo sa týka fakturácie, môžete fakturovať sumu v CZK a uviesť aj sumu v Eurách podľa aktuálneho kurzu.
Ďakujeme
Ing. Matej Sedliak
Dobrý deň.
Som živnostník, niesom platca DPH.
Chcela by som faktúrovať do Anglicka za grafické a fotografické služby firme so sídlom v Anglicku. Je nutné si na túto fakturáciu registrovať IČ DPH?
Ďakujem.
Dobrý deň,
nemusíte.
Ďakujeme
Ing. Matej Sedliak
Dobrý deň prajem,
Som živnostník na SR, neplatca DPH. Chcem poslať faktúru za mnou poskytnutú službu do zahraničia (do krajiny EU) podnikateľovi, ktorý má VAT number. Mám platiť daň ja na Slovensku, alebo ja daň za príjem z poskytnutej služby nemusím vôbec riešiť? Ďakujem pekne za odpoveď.
Dobrý deň,
podľa toho čo uvádzate, by ste mala byť registrovaná podľa §7a zákona o DPH a takto dodanú službu vykázať v súhrnnom výkaze. Daň z príjmov neplatíte prijatím platby, ale až z výsledku podnikateľskej činnosti podaním daňového priznania k dani z príjmov, a to štandardne do konca marca 2023.
Ďakujeme
Ing. Matej Sedliak
Ďakujem pekne za odpoveď.
Pokiaľ ale môj ročný príjem bude nižší ako 2000€, tak nemusím podať vôbec daňové priznanie a tým pádom nemusím odviesť žiadnu daň, áno?
A DPH za poskytnutú službu v tomto prípade bude platiť príjemca služby, alebo ja ako poskytovateľ služby? Na faktúre, ktr. im budem posielať budem uvádzať 0% VAT.
Ďakujem pekne.
Dobrý deň,
pre rok 2022 platí, že ak fyzická osoba dosiahne príjem nižší ako 2289,63 Eur nemusí podať daňové priznanie k dani z príjmov. Avšak správca dane môže vyzvať daňovníka na jeho podanie. Čiže aj keby ste si daňové priznanie podali, tak Vám nevznikne platiť žiadnu daň.
Vy ako osoba registrovaná podľa §7a dodávate služby bez DPH a ich príjemca má povinnosť priznať DPH vo svojej krajine.
Ďakujeme
Ing. Matej Sedliak
Ďakujem za Vašu odpoveď. Prosím vás, v akých prípadoch daňový úrad vyzýva na podanie daňového priznania, aj keď zo zákona nie som povinná si ho podať?
Vďaka.
Zuzana
Dobrý deň,
poradíte mi prosím, akým kurzom prepočítať sumy do štvrťročného súhrnného výkazu, ak ako SZČO vystavujem faktúry za služby do ČR v českých korunách? Na faktúre sa uvádza kurz EUR zo dňa predchádzajúcemu dňu dodania.
Ďakujem pekne.
Peter Hapčo
Dobrý deň,
tým istým kurzom by Vám to malo vstupovať aj do súhrnného výkazu.
Ďakujeme
Ing. Matej Sedliak
som SZČO, neplatca DPH , fakturujem slovenskej firme za prácu v zahraniči potrebujem registraciu IČ DPH? ?
Dobrý deň,
aké práce fakturujete?
Ďakujeme
Ing. Matej Sedliak
dobrý večer , stavebne práce na výstavach .
Dobrý deň,
chodíte niečo montovať alebo poskytujete stavebné práce na nehnuteľnostiach?
Ďakujeme
Ing. Matej Sedliak
dobry večer , montovať výstavné stánky.
Dobrý deň,
keďže sa jedná o dodanie služieb, ktoré fakturujete inému podnikateľovi v rámci EÚ a nie sú spojené s nehnuteľnosťou v zahraničí, tak sa máte registrovať podľa §7a Zákona o DPH.
Ďakujeme
Ing. Matej Sedliak
Dobrý deň,
ja sa chcem opýtať, čo všetko musím splniť a spraviť, aby som mohol robiť nasledovné:
Som elektrikár – živnostník a chcem pracovať na moju slovenskú živnosť v Nemecku.
Momentálne tak síce fungujem, ale faktúrujem slovenskú pracovnú agentúru.
Čo v prípade že si prácu v Nemecku nájdem sám a vynehám agentúru ?
Kde sa potrebujem registrovať ? Čo musí byť na vystavenej faktúre pre Nemca ?
Faktúrovať s DPH, či bez, či ako to je ?
( príklad… dohodnutá pláca za hodinu je 20€ … odpracujem 200 hod. Faktúrujem 4000€, alebo ako to je ? ) faktúruje sa :
Inštalácia elektrických rozvodov a elektrických zariadení za mesiac … alebo:
Inštalácia elektrických rozvodov a elektrických zariadení podľa objednávky č …
Dobrý deň,
keďže Vaša otázka vyžaduje komplexné poradenstvo, tak sa na nás obráťte emailom na uctovnictvo@ekonoom.sk alebo telefonicky 0915173870.
Ďakujeme
Ing. Matej Sedliak
Zdravim, chcem sa opytat ako postupovat pri fakturovani prace na dialku pre svajciarsku firmu cez slovensku zivnost. Fakturovat s DPH alebo bez? Vopred vdaka
Dobrý deň,
miesto dodania týchto služieb sa určuje podľa toho, KDE SA NEHNUTEĽNOSŤ NACHÁDZA. Ak sa nehnuteľnosť nachádza v SR, daň sa platí v SR, ak sa nehnuteľnosť nachádza v IČŠ (iný členský štát) alebo v treťom štáte, miestom dodania je ČŠ alebo tretí štát, kde sa nehnuteľnosť nachádza.
Faktúra by mala byť bez DPH.
Ďakujeme
Mgr. Hulitka Gábor
Dobrý deň,
chcem vás poprosiť: pri dodaní služby (elektronicky) do Švajčiarska, je potrebná registrácia SZČO podľa §7a pred dodaním služby ako je to pri členských štátoch EÚ? Je potrebné podávať súhrnný výkaz?
Vopred ďakujem
Dobrý deň,
ak sa dodáva zdaniteľnej osobe do tretích krajín tak nie je potrebné sa registrovať podľa §7a a súhrnný výkaz sa nepodáva.
Ďakujeme
Ing. Matej Sedliak
Pekny den prajem,
som SZCO a neplatca DPH. Mam ponuku na zakazku, v ramci ktorej by som fakturoval na fyzicku osobu s prideleným ABN – „Australian Business Number“ – https://en.wikipedia.org/wiki/Austra…usiness_Number.
Ako prosim vas vystavit fakturu na takuto osobu? ABN je nieco ako ICO a DIC sa neuvadza?
A ako je to prosim s kontrolnym vykazom, ktory ako neplatca DPH stvrtrocne vystavujem v ramci § 7 zákona o DPH?
Vopred velmi pekne dakujem za odpoved.
S pozdravom
Duri
Dobrý deň,
dôležité je aby ste uviedli kompletné identifikačné údaje odberateľa. Ide o dodanie do tretích krajín, čiže sa to neuvádza v súhrnnom výkaze. Kontrolný výkaz registrovaná osba podľa §7 nepodáva.
Ďakujeme
Ing. Matej Sedliak
Dakujem za odpoved, pan Sedliak.
Dobry den.
Zalozila som si zivnost s tym, ze budem pravidelne kazdy mesiac fakturovat do Ceskej Republiky. Som neplatca DPH a tento mesiac budem fakturovat prvykrat a preto by som sa chcela opytat, ci je mojou povinnostou sa pred fakturaciou registrovat podla §7a?
Zistila som si ze pokial sa registrujem podla §7a, na fakturach budem prenasat danovu povinnost na konecneho zakaznika a podavat stvrtrocny vykaz, no co robit v pripade ze konecny zakaznik v Ceskej Republike nie je platca DPH?
Dobrý deň,
záleží čo je predmetom faktúrácie. Ak služba, tak aká.
Tak isto by sa mal český odberateľ pred prijatím takejto služby registrovať vo svojej krajine.
Ďakujeme
Ing. Matej Sedliak
Dobry den dufam ze mi este po tolkych otazkach odpoviete.
Ja som SZCO zivnostnik, programator, neplatca DPH, nemam VAT – IC DPH
Dostavam malicke prijmi 23 eur mesacne za mobilnu aplikaciu ktoru mam v Google Play Store. Nevystavujem im ziadne faktury, proste som zaregistrovany v google play store ako developer s mojimi udajmi ico atd a posielaju mi peniaze. Sidlo google je Dublin, Irsko. Teda krajina EU.
Okrem toho prijmam platby mesacne od firmy z USA.
Musim sa zaregistrovat aby som mal IC DPH a davat tie vykazi kazde tri mesiace ? Existuje lahsia cesta ?
Dobrý deň,
po správnosti by ste sa mali registrovať podľa §7a Zákona o DPH a vystavovať k prijatým platbám od Google faktúry, ktoré budete štvrťročne vykazovať cez súhrnný výkaz. Odporúčame si evidovať oddelene fakturáciu do USA a do Google napr. rôznym číslovaním faktúr.
Ďakujeme
Ing. Matej Sedliak
Dobrý deň,
Rád by som informoval, som momentálne Slovák pracujúci v Anglicku, ktorý uvažuje nad tým, že by som sa presťahoval na Slovensko, ale naďalej pracoval na diaľku pre UK spoločnosť zo Slovenska, na SR by som teda sa musel registrovať ako živnostník a agentúra v Anglicku, ktorá sprostredkuva prácu by fakturovala môjho klienta, a potom nasledne mi zasielala mzdu v hrubom na účet.
Moka otázka je aké sú moje daňové zodpovednosti voči SR? Stačí daňové priznanie raz ročne zo zahraničného príjmu alebo sú tam nejaké ďalšie náležitosti?
Ďakujem vopred.
S pozdravom,
Masiarcin
Dobrý deň,
aké služby budete fakturovať? Budete fakturovať firme v Anglicku?
Ďakujeme
Ing. Matej Sedliak
Ďakuje za odpoveď, budem mať prácu sprostredkúvanu pracovnou agentúrou v UK, ktorá vlastne bude vystavovať faktúry zamestnávateľovi/klientovi a tá mi následne bude posielať výplatu na moj anglický účet avšak práca bude vykonávaná plne nadialku zo SR – účtovníctvo, financie bude odvetvie vykonávanej práce.
Ide len o to, že budem sa zdržiavať na Slovensku a aj vykonávať prácu zo SR, takže by som potreboval poradiť čo všetko je potrebné v rámci legislatívy alebo či je teda len potrebné aby som sa zaregistroval ako živnostník na SR, a ročne si robil daňové priznania zo zahraničného prijmu?
Ďakujem.
S pozdravom,
Dobrý deň,
ide o dodanie služieb inej zdaniteľnej osobe do tretích krajín (UK), čiže Vám na Slovensku nevyplýva sa registrovať podľa §7a zákona o DPH. Svoje príjmy zdaňujete podaním daňového priznania do konca marca 2023, kde budete uvádzať všetky svoje celoročné príjmy.
Ak by ste potrebovali v niečom pomôcť, napíšte nám na uctovnictvo@ekonoom.sk
Ďakujeme
Ing. Matej Sedliak
Dobrý deň, pracujem v DE ako SK SZČO a dodávam zámočnícke a zváračské práce podľa živnostenského oprávnenia SK, cez slovenskú agentúru. Momentálne som však dostal ponuku na dodávku prác priamo pre firmu. Teda ja by som bol dodávateľ zámočníckych a zváračských prác a on odberateľ s možnosťou zamestnať tam na seba pár kamarátov. Ako prosím postupovať? Viete mi poradiť či a ako sa prípadne registrovať v DE k podnikaniu, resp. k DPH alebo doma na SK ? Prípadne vieme sa dohodnúť na poradenstve ? Vopred ďakujem za info
Dobrý deň,
Vaša situácia bude na konzultáciu.
Ďakujeme
Ing. Matej Sedliak
Dobrý deň,
chcel by som sa opýtať, aké povinnosti mi vyplývajú z toho, ak pracujem ako programátor pre klienta z UK so sídlom v UK. Som živnostník, ktorý pracuje a odvádza dane na Slovensku. Mám IČ DPH a môj príjem neprekročil/neprekročí 49000 €.
Momentálne som sa dostal k práci pre klienta z UK, ktorému by som mal pravidelne faktúrovať služby.
Chcem sa opýtať, či faktúru za tieto služby mám vystavovať bez DPH? A tiež či stačí teda uviesť klientove IČ DPH a v poznámke formulku podľa §7 „Prenesenie daňovej povinnosti“.
A tiež ak využívam paušálne náklady, tak či tieto prijímy v nich mám zohľadniť?
Vopred veľmi pekne ďakujem za odpoveď.
Dobrý deň,
keďže podľa zákona o DPH, UK považujeme za tretiu krajinu tak správne fakturujete bez DPH. Na faktúre určite uvádzajte svoje IČ DPH, tiež odberateľove a môžete aj formuláciu „Prenesenie daňovej povinnosti“. Fakturácia do UK nepodlieha vykazovaniu v súhrnnom výkaze. Pre daň z príjmov ako podnikateľ uvádzate všetky svoje príjmy za rok, teda vrátane fakturovaných do zahraničia a Vy sa môžete rozhodnúť či je pre Vás výhodnejšie využiť paušálne výdavky.
Ďakujeme
Ing. Matej Sedliak
Dobrý deň,
som SZČO živnostník na slovensku zaregistrovaný podľa paragrafu 7a takže mám pridelené IČ DPH. Som programátor a pracujem z domu (neprekračujem hranice slovenska). Chcel by som pracovať pre nemeckú firmu (oni sú platcovia DPH teda majú VAT no. – IČ DPH). Celková fakturovaná suma by mala byť medzi 15 000 až 20 000€.
Ako rozumiem situáciu ja:
Vystavím faktúru pre nemeckú firmu podľa pokynov paragrafu 7a teda na faktúru uvediem moje IČ DPH a text „Prenesenie daňovej povinnosi“. Faktúru vystavím bez DPH. Následne v SR podám súhrnný výkaz. Cena faktúry sa do obratu pre DPH (49 790€) nezapočíta a teda nestanem sa povinným platcom DPH aj keby som vyfakturoval viac ako 49 790€.
Rozumiem tomu správne?
Moja hlavná otázka: Mám sa registrovať na nejakom nemeckom úrade (alebo spraviť iné legislatívne kroky v nemecku) keď poskytujem jednorazovo a dočasne službu do nemecka? Musím si splniť nejakú oznamovaciu povinnosť voči nejakým nemeckým úradom (remeselná komora)? Budem musieť v nemecku platiť nejaké ďalšie odvody/dane alebo niečo podobné? Budem musieť v nemecku podávať daňové priznanie?
Pýtam sa hlavne s ohľadom na tzv. „cezhraničné poskytovanie služby“ ako sa píše napr. v tomto článku:
https://www.podnikajte.sk/zivnost/zivnost-praca-nemecko
Ďalšie informácie som našiel napr. tu:
https://europa.eu/youreurope/business/selling-in-eu/selling-goods-services/provide-services-abroad/index_sk.htm
Nie je mi ale jasné, či to platí aj v prípade že fyzicky nevycestujem do nemecka.
Ďakujem veľmi pekne za pomoc !
Dobrý deň,
máte správne informácie. Vo Vašom prípade si nemusíte nič vybavovať na úradoch v Nemecku. Všetky povinnosti si splníte na Slovensku. Iné by bolo ak by ste pracovali priamo v ich krajine napr. ako stavbár.
Ak budete potrebovať s niečím pomôcť, môžete sa na nás obrátiť.
Ďakujeme
Ing. Matej Sedliak
Dobry den.
Vedeli by ste mi prosím poradiť? Mala by som dodávať elektronické služby (editovanie videí) do Českej republiky. Firma je neplatca DPH a takisto aj ja.
Mam sa registrovat podla §7a alebo ako to riešiť?
Dobrý deň p. Struhárová,
keďže ide o dodanie služby medzi zdaniteľnými osobami tak máte povinnosť sa registrovať podľa §7a zákona o DPH pred dodaním tejto služby a zároveň Vás odberateľ sa má povinnosť registrovať pred prijatím tejto služby vo svojej krajine pre IČ DPH.
Následne budete tieto dodania služieb uvádzať v súhrnnom výkaze.
Ďakujeme
Ing. Matej Sedliak
Dobrý deň,
prosím vás tiež riešim obchodný vzťah medzi SR – ČR (dvaja neplatci DPH) – rozumiem, že sa musíme registrovať (faktúru vystavovať s IČ DPH), ale v tomto prípade musí odberateľ aj platiť DPH vo svojom štáte? Keď sa registruje a je neplatca?
Ďakujem
Dominika Gáliková
Dobrý deň,
odberateľ má povinnosť priznať DPH z nákupu služieb.
Ďakujeme
Ing. Matej Sedliak
Dobrý deň, som živnostník registrovaný na slovensku so sidlom na slovensku a nie som platca DPH , dodávam montažne práce ( montáž nábytku a stolárske práce) pre nemeckého klienta ktorý podnika v Luxembursku. V Luxembursku som registrovaný na DU a mam pridelené luxemburske danové číslo. Klient odo mňa vyžaduje pisť na faktúru okrem sumy za dodané služby písať aj 17% DPH v Luxembursku ktorú mám potom zaplatiť v Luxembursku.
Moja otazka je či mám vystavovať faktúru zo slovenským danovým číslom a 17% DPH čo sa mi nezdá, alebo z Luxemburským Danovým číslom a 17%Dph. keďže by som ju tam mal zaplatiť
A som povinný sa prihlasiť na Slovenský DU a požiadať o registráciu na § 7a
Dobrý deň,
ak tuzemský podnikateľ vykonáva služby, pri ktorých sa miesto dodania určí v zmysle § 15 ods. 1 zákona o DPH, t.j. miestom dodania služieb je Luxembursku. Ak je miestom dodania Luxembursko toto miesto dodania sa určilo v zmysle § 15 ods. 1 zákona o DPH, má tuzemský podnikateľ povinnosť registrácie na DPH podľa § 7a zákona o DPH. Žiadosť o registráciu by mal podať ešte pred tým, ako predmetnú službu vykoná. V danom prípade nie je podstatné, či sa práce na hnuteľnom majetku vykonajú v SR, alebo v Luxembursku. Zdaniteľná osoba má povinnosť podať súhrnný výkaz (štvrťročný) v zmysle § 80 ods. 3 zákona o DPH za kalendárny štvrťrok, v ktorom dodala službu. Daňové priznanie nepodáva. Faktúru vystaví v zmysle § 72 ods. 2 zákona o DPH. Podnikateľ registrovaný na DPH podľa § 7a zákona o DPH kontrolný výkaz nepodáva.
Ďakujeme.
Hulitka Gábor
Dobrý deň,
Som živnostník so Slovenskou živnosťou. Minulý rok som fakturoval dodanie programátorských služieb aj do zahraničia (pre Slovenskú aj Českú firmu). Mení sa tým nejakým spôsobom moje daňové piznanie?
Registráciu podľa §7a aj súhrnný výkaz za Q4 2023 mám.
Ďakujem
Dobrý deň,
nie nemení. Pri podávaní daňového priznania k dani z príjmov sa tieto príjmy evidujú spolu ako príjmy z podnikania.
Ďakujeme
Ing. Matej Sedliak
Dobrý deň pán Ing. Matej Sedliak.
Rád by som vedel či je možné fakturovať ako neživnostnik alebo nepodnikateľ, na Slovensku a v Rakusku. Ďakujem za odpoveď.
Dobrý deň,
toto nie je možné. Môžete však uzavrieť napr. zmluvu podľa Občianskeho zákonníka.
Ďakujeme
Ing. Matej Sedliak
Dobrý deň prajem . Potreboval by som pomôcť . Pracujem v Nemecku ako živnostník(nieosm platca dph)mam aj fraistellung a mám možnosť vziať do prace ďalších živnostníkov .Nemecka firma nepodáva daňové hlásenia,ma IČO DPH Potrebujem podávať súhrny výkaz dph . Fakturovať budem za nich ja.
Dobrý deň,
akú činnnosť vykonávate?
Ďakujeme
Ing. Matej Sedliak
Dobrý deň, som SZČO neplátca DPH a robím tlmočnícke služby pre firmu z USA. Som presvedčená že neriešim DPH vôbec / je jedno či robím tieto služby pre zdaniteľné osoby alebo FO/. Volala som pre istotu na daňový úrad a tam mi pani povedala, že si musím zistiť, či je firma v USA registrovaná a potom by sa riešil prenos DPH. Podľa mňa je to blbosť. Môžete sa k tomu vyjadriť?
Dobrý deň,
miestom dodania služby je vo Vašom prípade tretia krajina (USA) a takéto dodanie nepodlieha slovenskej DPH. Uvádza to aj finančná správa. Dodanie týchto služieb nespadá ani do obratu pre povinnú registráciu na platcu DPH.
Ďakujeme
Ing. Matej Sedliak
Dobrý deň,
rád by som sa opýtal či som povinný po pridelení IČ DPH podávať štvrťročný súhrnný výkaz daňovému úradu, a to elektronicky vždy do 25. dňa po uplynutí štvrťroku ak nedodávam služby do zahraničia len zo zahraničia nakupujem tovar ktorý následne predávam na Slovensku. IČ DPH požaduje firma od ktorej nakupujem tovar.
ďakujem za odpoveď
Dobrý deň,
podávate štvrťročný súhrnný výkaz daňovému úradu len vtedy, keď dodáte službu alebo tovar do zahraničia. Ak nakupujete tovar zo zahraničia a dodáte im dvoje IČ DPH, faktúru Vám vystavia bez DPH, a následne musíte podať daňové priznanie k DPH na Slovensku a tu odvediete 20% DPH z hodnoty dodávky.
Ďakujeme
Hulitka Gábor
Dobrý deň, rad by som sa informoval a ujasnil si zopár veci.
Chystám si založiť volnu živnosť ako neplatca dph na Slovensku a ponúkať služby korekcie textu americkej spoločnosti, ktorej budem vystavovať faktúry za vykonané hodiny na danom texte. Zároveň som aj riadne zamestnaný na Slovensku.
Mam sa teda registrovať na FS podľa paragrafu 7a a posielať im kvartálne výkazy ?
Cenu na faktúre teda uvádzam bez DPH a je tam ešte potrebné niečo uviesť?
Daňové povinnosti mam na Slovensku kde si podám aj daňové priznanie?
Ďakujem za odpovede.
Dobrý deň,
registrovať sa podľa §7a zákona o DPH vo Vami uvedenom prípade nemusíte. Tieto dodania sa neuvádzajú v súhrnnom výkaze. Áno, fakturujete ako neplatca DPH bez DPH. Keďže ste rezidentom Slovenska, tak daňové povinnosti máte na Slovensku.
Ďakujeme
Ing. Matej Sedliak
Dobrý deň prajem. Rada by som sa s Vami poradila prosím.
Chcem si na Slovensku založiť živnosť, aby som mohla pracovať ako recruiterka pre maltskú personálnu agentúru (EU) – majú IČ DPH. Faktúry im bude vystavovať vždy keď im nájdem vhodného kandidáta pre ich klientov.
Budem pracovať online zo Slovenska (neprekračovať hranice Slovenska).
Stačí, keď si založím živnosť na Slovensku, vybavím si IČ DPH (posielať kvartálne súhrnné výkazy) a budem podávať daňové priznanie na Slovensku? Alebo musím ešte niečo riešiť aj na Malte napr – musím sa registrovať nejakým spôsobom aj na maltských úradoch, splniť si tam oznamovaciu povinnosť, podávať daňové priznanie na Malte alebo niečo podobné?
Pýtam sa hlavne s ohľadom na to, že služby nebudem poskytovať aj na Slovensku, ale len pre tú jednu maltskú agentúru v zahraničí. Čiže sa bude jednať o poskytovanie služieb do zahraničia (bez vycestovania do zahraničnej krajiny) na slovenskú živnosť.
Ďakujem veľmi krásne za pomoc, robíte si skvelú prácu!
Dobrý deň,
malo by stačiť splniť tie podmienky čo uvádzate na Slovensku.
Ďakujeme
Ing. Matej Sedliak
dobrý deň, potrebovala by som poradiť.
Firma, neplatca dph predáva handmade výrobky súkromným osobám v rámci EU, ako fakturovať dph ? je potrebné použit aj formulku reverse charge ?
Firma rovnako príjma služby( etsy si účtuje provízie za inzerciu tovaru) od zahraničného portálu etsy, kde svoje výrobky predáva no firma etsy už druhý mesiac vystavila faktúru aj vrátane 20% DPH.
Moja otázka je, je potrebná registracia pre DPH a nejaké dodatočné danenie tých dvoch faktúr ? ďakujem
Dobrý deň,
ak firma nie je platca DPH tak na faktúre neuvádzate reverse charge.
Podľa § 7 zákona o DPH je povinná sa registrovať na DPH a podať žiadosť o registráciu na DPH zdaniteľná osoba, ktorá nie je platiteľom DPH, alebo právnická osoba, ktorá nie je zdaniteľnou osobou (napr. právnická osoba, ktorá nevykonáva ekonomickú činnosť – napríklad rozpočtová organizácia) a ktorá nadobúda v Slovenskej republike tovar z iného členského štátu EÚ. Túto žiadosť o DPH je povinná podať daňovému úradu ešte pred nadobudnutím tovaru, ktorého celková hodnota tovaru bez dane dosiahne v kalendárnom roku 14.000 €.
Teda ak ste neplatca DPH, vzniká Vám registračná povinnosť na DPH. Po registrácií podať daňové priznanie k DPH za mesiace v ktorom Vám vytavili faktúry zo zahraničia s DPH. Ak je na faktúre DPH, tak to neznamená, že ste ju správne zaplatili. Uhradíte ju aj v zahraničí ale aj na Slovensku. V budúcnosti, treba uvádzať svoje IČ DPH, a tým pádom dodávateľ bude vedieť, že faktúra má byť bez DPH.
V prípade otázok nás neváhajte kontaktovať.
Ďakujeme
Mgr. Hulitka Gábor
Dobrý deň,
som niekoľko rokov SZČO (neplatca DPH) a tento rok som začal s videotvorbou na YouTube. Od marca mi vznikla možnosť zarábať a v máji mi prišli aj prvé peniaze (prakticky za apríl). Prakticky každý ďalší mesiac v roku 2023 to bolo okolo 100 až 200 eur, avšak povinnosť registrovať sa podľa paragrafu 7a som zistil až teraz, v januári 2024 pred podaním daňového priznania.
Peniaze prichádzajú od Google AdSense (sídlo v Írsku), faktúry nepotrebujú – sú teda len pre naše účtovníctvo. Aký je v takomto prípade postup? Čo najskôr sa zaregistrovať, vytvoriť dodatočne faktúry na spomínané čiastky (s dodatkom, že Google je platca dane, prenesenie danovej povinnosti) a zároveň poslať súhrnné výkazy za tri štvrťročné obdobia r. 2023? Aká je zároveň možná výška pokuty a kedy sa dozviem koľko platiť? Plánujeme aktuálne hypotéku a obávam sa, aby to nenarušilo proces schvaľovania – nemôžem mať daňové nedoplatky alebo iné dlhy voči štátu.
Ďakujem veľmi pekne za skorú odpoveď.
Dobrý deň,
je to tak ako píšete. Odporúčame sa registrovať podľa §7a Zákona o DPH a podať spätne štvrťročné súhrnné výkazy. Dostanete pravdepodobne súhrnnú pokutu 60 Eur, ktorú uhradíte.
Nebude to mať vplyv na Vašu žiadosť o hypotéku.
Ak by ste potreboval s niečím pomôcť, môžete sa na nás obrátiť.
Ďakujeme
Ing. Matej Sedliak
Dobrý deň.
Poprosil by som Vás o radu. Fakturjem firme v ČR sprostredekovanie a obchodnú činnosť
v oblasti predaja rodinných domov ,ktoré sa realizujú na Slovensku.Som jednoosobová SRO,
neplatca DPH.Potrebujem sa registrovať na daň a vystavovať faktury s IČ DPH podla §7?
Dobrý deň,
podľa nášho názoru by ste sa mali registrovať podľa spomínaného zákona o DPH.
Po registrácií podávať súhrnný výkaz.
Hulitka Gábor
Dobrý večer poprosila by som Vás o radu:
podnikateľ platca DPH na SK(podnikateľ x) vystavil fa slovenskému podnikateľovi no s rakúskym IČ DPH (podnikateľ y) s registráciou pre PDH podľa paragrafu 7
podnikateľ (x) pracoval v rakúsku a teda vystavil fa s prenesenou daňovou povinnosťou podľa paragrafu 7 s neobsahujúcou DPH .
Prosím Vás je správne táto faktúra vystavená s DPH v režime neobsahuje?
Objaví sa táto faktúra niekde v DP DPH a KV ?
Veľmi pekne ďakujem za skorú odpoveď
Dobrý deň,
podľa popísaných údajov nevieme odborne posúdiť, či faktúra je správne vystavená.
Najlepšie ak nám napíšte mail, a odpovieme Vám na celú situáciu.
Hulitka Gábor
Dobrý deň, som začínajúci podnikateľ, neplatca DPH, mám IČO a DIČ. Chcem predávať foto-reprodukcie mojich výtvarných diel a grafických dizajnov zo zahraničia, najmä EU. Ide o fyzický tovar zasielaný poštou na adresu odberateľa. Odberateľ je tiež fyzická osoba – nepodnikateľ.
Musím sa zaregistrovať na daňovom úrade pre DPH?
Ďakujem.
Rado
Dobrý deň,
ak ste neplatiteľ DPH, tak sa nemusíte registrovať na DPH. V prípade ak by ste boli v postavené platiteľa DPH, tak by ste museli postupovať podľa zákona o DPH.
Dodanie tovaru a služieb v rámci EÚ je upravené smernicou 2006/112 o DPH, nariadeniami, ale samozrejme i zákonom o DPH. Cieľom zavedenia zdaňovania nadobudnutia tovaru v rámci EÚ odberateľom, ale i zavedenia inštitútu predaja tovaru na diaľku bolo dosiahnuť prenos daňových príjmov do členského štátu miesta konečnej spotreby – t. j. tam, kde sa preprava skončí.
Ďakujeme
Hulitka G8bor
Dobrý deň,
zaujimalo by ma ci sa ten stvrtrocny suhrnny vykaz musi podavat uz stale po zaregistrovani podla §7a alebo len ked som v tom stvrtroku dodal nejaku sluzbu do zahranicia? Ak ano,da sa ta registracia zrusit a v pripade, ze by som zase nejaku zakazku zohnal,znovu zaregistrovat ?
dakujem
Dobrý deň,
súhrnný výkaz podávate len v za obdobie, kedy ste dodali tovar alebo službu do EU.
V prípade potreby je to možné zrušiť alebo nanovo sa registrovať.
Ďakujeme
Hulitka Gábor
Dobry vecer. Ak pracujem ako slovensky zivnostnik v holandsku môžem vypisat fakturu sukromnej osobe? Mam aj osvedcenie o registracii pre dan z pridanej hodnoty. Dakujem za odpoved s pozdravom Vladimír
Dobrý deň,
faktúru môžete vystaviť aj pre súkromnej osobe avšak musíte dodržať zákon o DPH.
Ďakujeme
Hulitka Gábor
Dobrý večer. Ak sa môžem este opýtať co to konkretne znamena dodrzat zakon o dph? Ďakujem.
Dobrý deň,
som SZČO, mám IČO a DIČ, nie som platca DPH.
Firmy v USA a Nemecku tlačia moje grafické dizajny na rôzny tovar (tričká, šálky, bundy, atď.) a mne vyplácajú tzv. royalties z predaného tovaru. Musím sa registrovať pre DPH a podávať štvrťročný výkaz?
Rado